หมายเหตุประกอบงบการเงินประจำปี 2543

บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 1. ความผันผวนทางเศรษฐกิจของภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก ประเทศไทยและประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิกหลายประเทศได้ประสบปัญหาทางเศรษฐกิจ มาตั้งแต่ พ.ศ. 2540 งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทได้รวมถึงผลกระทบของ สถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีต่อฐานะการเงินของบริษัทและบริษัทย่อยตามที่ผู้บริหารได้ประเมินไว้ แล้ว 2. การดำเนินงานของบริษัท บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) เป็นบริษัทที่จดทะเบียนในประเทศไทยโดยมีสำนักงานใหญ่อยู่ ที่ 946 อาคารพาณิชย์ดุสิตธานี ชั้น 7 ถนนพระราม 4 แขวงสีลม เขตบางรัก กรุงเทพมหานคร เพื่อประกอบธุรกิจโรงแรม และบริหารโรงแรม บริษัทและบริษัทย่อยมีจำนวนพนักงาน และค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน ดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2543 2542 2543 2542 จำนวนพนักงาน คน 3,275 3,494 1,715 1,910 ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน บาท 533,508,345 543,236,927 261,492,814 283,456,588 3. เกณฑ์การเสนองบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท 3.1 งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทแสดงรายการตามแบบงบดุลและบัญชี กำไรขาดทุน ของบริษัทมหาชน จำกัด ที่กำหนดไว้ในกฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539) ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 ออกตามความในพระราชบัญญัติบริษัทมหาชน จำกัด พ.ศ. 2535 ซึ่งมีผลใช้บังคับตั้งแต่รอบระยะเวลาบัญชีซึ่งเริ่มต้นในวันที่ 1 มกราคม 2540 เป็นต้นไป บริษัทจัดทำงบการเงินตามกฎหมายเป็นภาษาไทยตามมาตรฐานการบัญชีและวิธีปฏิบัติทางการ บัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 ได้มีการจัดประเภทสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น เจ้าหนี้อื่น เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย หนี้สินหมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร และดอกเบี้ยจ่ายใหม่เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงรายการสำหรับงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 แล้ว .../2 - 2 - 3.2 งบการเงินรวมแสดงรายการบัญชีรวมของบริษัท และบริษัทย่อยดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้นร้อยละ 2543 2542 บริษัท ดุสิตโฮเต็ล แอนด์ รีสอร์ท จำกัด (เดิมชื่อ บริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด) 97.44 97.32 บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 79.65 79.65 บริษัท โคราชธานี จำกัด ถือหุ้นโดยบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 68.00 68.00 บริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ถือหุ้นโดยบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 99.99* 77.46* Philippine Hoteliers, Inc. 85.76 85.76 บริษัท ดุสิตธานีเดลาแวร์ จำกัด - 100.00 บริษัท ดุสิตธานี อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 99.99 99.99 บริษัท เทวารัณย์ สปา จำกัด 99.99** - * รวมหุ้นบุริมสิทธิซึ่งมีสิทธิได้รับเงินปันผล และออกเสียงในที่ประชุมผู้ถือหุ้นเช่นเดียว กับหุ้นสามัญ **งบการเงินของบริษัท เทวารัณย์ สปา จำกัด ตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบบัญชีอื่น ซึ่งแสดง ความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไข ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 บริษัท ดุสิตโฮเต็ล แอนด์ รีสอร์ท จำกัด (เดิมชื่อ บริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด) ได้ถือหุ้นสามัญของบริษัท เป็นจำนวน 106,300 หุ้น ราคาทุน 2,643,111 บาท โดยจัดประเภทเป็นหลักทรัพย์ที่มีไว้เผื่อขายในงบดุลรวม และมิได้นำมาหักจากส่วนของผู้ถือ หุ้น เนื่องจากจำนวนไม่มีสาระสำคัญ เมื่อวันที่ 10 มกราคม 2543 บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) ได้ซื้อหุ้นในบริษัท ทรัพย์สิน ธานี จำกัด จากผู้ถือหุ้นเดิม จำนวน 480,000 หุ้น ในราคาหุ้นละ 0.01 บาท ซึ่งเป็นผลให้สัดส่วน การลงทุนของบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) ในบริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด เพิ่มขึ้นจาก ร้อยละ 77.46 เป็นร้อยละ 99.99 .../3 - 3 - รายการบัญชีและยอดคงค้าง ระหว่างกันที่สำคัญได้ตัดออกหมดแล้ว งบการเงินของ บริษัท โคราชธานี จำกัด ตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบบัญชีอื่นในสำนักงานเดียว กันโดยมิได้แสดงความเห็นต่องบการเงินดังกล่าว การมิได้แสดงความเห็นของผู้สอบบัญชีอื่นนั้น เกิดจากความไม่แน่นอนในการดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของบริษัท โคราชธานี จำกัด เนื่องจาก บริษัทนี้มีหนี้สินเป็นจำนวนมาก และเจ้าหนี้ได้ยื่นฟ้องบริษัทนี้ให้ชำระหนี้ในเดือนธันวาคม 2542 ซึ่ง ในขณะนี้กำลังอยู่ในระหว่างการพิจารณาของศาล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 บริษัทมีส่วนได้ เสียในส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัท โคราชธานี จำกัด ในทางอ้อม ร้อยละ 54.16 และ บริษัทนี้มีสิน ทรัพย์รวม 203,038,183 บาท และมีรายได้รวม 61,566,353 บาท หรือร้อยละ 4.95 และร้อยละ 2.43 ของแต่ละยอดที่เกี่ยวข้องในงบการเงินรวม งบการเงินของบริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบบัญชีอื่นในสำนักงานเดียว กัน ซึ่งแสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขโดยมีวรรคอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับความสามารถในการ ดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของบริษัท ฝ่ายบริหารของบริษัทมีแผนเพื่อปรับปรุงในเรื่องดังกล่าว แล้ว โดยบริษัทได้เพิ่มทุนโดยออกหุ้นบุริมสิทธิ ในระหว่างปี 2542 และได้ทำสัญญากับเจ้าหนี้ เพื่อปรับโครงสร้างหนี้แล้ว นอกจากนั้นบริษัทย่อยจะปรับเปลี่ยนนโยบายทางด้านการตลาด เพื่อให้มีกระแสเงินสดจากการดำเนินงานเพิ่มขึ้น เมื่อวันที่ 26 เมษายน 2543 ที่ประชุมผู้ถือหุ้น ของบริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ได้มีมติพิเศษให้ลดทุนจดทะเบียนของบริษัทลงจาก 213,000,000 บาท เป็น 53,250,000 บาท โดยลดมูลค่าลงจากเดิมหุ้นละ 100 บาท เป็นหุ้นละ 25 บาท และยังคงมีจำนวนหุ้นเท่าเดิมคือหุ้นบุริมสิทธิ 930,000 หุ้นและหุ้นสามัญ 1,200,000 หุ้น รวมเป็น 2,130,000 หุ้น และ บริษัทย่อยได้นำมติพิเศษนี้ไปจดทะเบียนกับสำนักงานทะเบียน หุ้นส่วนและบริษัทแล้ว เมื่อวันที่ 21 กันยายน 2543 การลดทุนดังกล่าวข้างต้น ไม่มีผลกระทบต่อ ฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) เนื่องจากบริษัทได้รับรู้ ผลขาดทุนจากบริษัทย่อยดังกล่าว จนทำให้เงินลงทุนในหุ้นสามัญและหุ้นบุริมสิทธิ มีมูลค่าลดลงจนเป็นศูนย์แล้ว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 บริษัทมีส่วนได้เสียในส่วนของผู้ถือหุ้นของบริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด โดยทางอ้อม ร้อยละ 79.64 และ บริษัทย่อยดังกล่าวมีสินทรัพย์รวม 258,632,726 บาท และมีราย ได้รวม 60,265,602 บาท (รวมกำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้ จำนวน 37,950,139 บาท) หรือ ร้อยละ 6.31 และร้อยละ 2.38ของแต่ละยอดที่เกี่ยวข้องในงบการเงินรวม … .../4 - 4 - ต่อมา เมื่อวันที่ 13 ธันวาคม 2543 คณะกรรมการได้มีมติให้บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) จำหน่ายเงินลงทุนในบริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ซึ่งประกอบด้วยหุ้นบุริมสิทธิ จำนวน 930,000 หุ้น และหุ้นสามัญจำนวน 1,199,997 หุ้น ให้แก่ บริษัท ดุสิตธานี อินเตอร์เนชั่น แนล จำกัด ซึ่งเป็นบริษัทย่อยของบริษัท ในราคาหุ้นละ 0.01 บาท โดยได้จำหน่ายหุ้นบุริมสิทธิจำนวน 500,000 หุ้น ไปแล้วในวันที่ 20 ธันวาคม 2543 และส่วนที่เหลือจะได้จำหน่ายให้หมดภายในปี 2544 เนื่องจากเงินลงทุนในบริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด มีมูลค่าตามบัญชีเท่ากับศูนย์ การจำหน่ายเงินลงทุน ดังกล่าวทำให้เกิดกำไรจากการขายเงินลงทุนจำนวน 5,000 บาท ถ้าบริษัทย่อย 2 บริษัทไม่สามารถดำเนินงานอย่างต่อเนื่องได้อาจจำเป็นต้องมีการขายสินทรัพย์ หรือจ่ายชำระหนี้สินโดยมีเงื่อนไขซึ่งไม่เป็นไปตามปกติทางธุรกิจและในจำนวนเงินที่แตกต่าง ไปจากที่แสดงไว้ในบัญชี งบการเงินข้างต้นนี้ยังมิได้รวมรายการปรับปรุงเกี่ยวกับมูลค่าที่จะได้ รับคืนและการจัดประเภทของสินทรัพย์หรือจำนวนเงินและการจัดประเภทของหนี้สินในกรณีที่ บริษัทย่อยทั้ง 2 บริษัทไม่สามารถดำเนินงานอย่างต่อเนื่องได้ 4. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ 4.1 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดหมายถึงเงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร และเงินลงทุน ระยะสั้น ซึ่งเป็นเงินฝากกับสถาบันการเงินต่างๆ มีกำหนดไม่เกิน 3 เดือน ในงบกระแสเงินสด เงินสดและเงินลงทุนระยะสั้นที่มีภาระผูกพันไม่รวมอยู่ในเงินสดและราย การ เทียบเท่าเงินสด โดยนำไปแสดงรวมไว้ในสินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 4.2 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ การกำหนดค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ พิจารณาจากประสบการณ์ในการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ ของบริษัทและบริษัทย่อยในปีก่อนๆ โดยการพิจารณาฐานะการเงินของลูกหนี้ประกอบด้วย .../5 - 5 - 4.3 สินค้าคงเหลือ กิจการโรงแรม สินค้าคงเหลือ แสดงตามราคาทุนหรือมูลค่าสินทรัพย์สุทธิที่จะได้รับ ราคาทุน คำนวณโดยวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักทุกครั้งที่มีการซื้อ ทั้งนี้นอกจากสินค้าคงเหลือของบริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด และ Philippine Hoteliers, Inc. ซึ่งแสดงตามราคาทุนหรือมูลค่าสิน ทรัพย์สุทธิที่จะได้รับ ราคาทุนคำนวณโดยใช้โดยวิธีได้ก่อนจ่ายก่อน กิจการอาคารชุด และอาคารพาณิชย์ สินค้าคงเหลือ ประกอบด้วยที่ดิน อาคาร เครื่องตกแต่ง และอุปกรณ์ต่าง ๆ แสดงตามราคาทุน หรือมูลค่าสินทรัพย์สุทธิที่จะได้รับ ราคาทุนคำนวณโดย ใช้วิธีต้นทุนเฉพาะหน่วย 4.4 เงินลงทุน เงินลงทุนในหลักทรัพย์ เงินลงทุนในหลักทรัพย์แสดงตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 40 เรื่องการบัญชีสำหรับเงินลงทุน ในตราสารหนี้และตราสารทุน ซึ่งกำหนดให้มีการจัดประเภท แสดงมูลค่าและรับรู้กำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของเงินลงทุนในหลักทรัพย์ดังต่อไปนี้ หลักทรัพย์เผื่อขายแสดงในมูลค่ายุติธรรม กำไรหรือขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติ ธรรมรับรู้ในส่วนของผู้ถือหุ้น หลักทรัพย์เพื่อการลงทุนทั่วไปแสดงในราคาทุน เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมแสดงตามวิธีส่วนได้เสีย เงินลงทุนในวิทยาลัยดุสิตธานีแสดงตามราคาทุน ในกรณีที่มีการด้อยค่าของเงินลงทุนทุกประเภทจะรับรู้ผลขาดทุนนั้นในงบกำไรขาดทุน การรับรู้ผลขาดทุนของบริษัทย่อยในส่วนที่เกินเงินลงทุน ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2542 บริษัทบันทึกผลขาดทุนของบริษัทย่อย ตามสัดส่วนการถือหุ้น ทั้งหมด นอกจากนั้นยังรับรู้ขาดทุนที่เกินกว่าส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยแต่ไม่เกินหนี้สินที่ บริษัทเป็นผู้ค้ำประกัน ในปีก่อน ๆ บริษัทบันทึกส่วนได้เสียในผลขาดทุนของบริษัทย่อยเพียงไม่ เกินเงินลงทุนและหนี้สินของบริษัทย่อยส่วนที่บริษัทเป็นผู้ค้ำประกันตามอัตราส่วนของการลงทุน ในบริษัทย่อยเหล่านั้น ผลของการเปลี่ยนแปลงได้แสดงเป็นรายการปรับปรุงกำไรสะสมยกมา ต้นปี 2542 (ดูหมายเหตุข้อ 17) .../6 - 6 - 4.5 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ที่ดินแสดงในราคาทุน อาคารและอุปกรณ์แสดงในราคาทุนหักด้วยค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคาคำนวณโดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์ ดังต่อไปนี้ อาคารในที่เช่า ตามอายุสัญญา อาคาร 20 - 33 ปี ค่าตกแต่งและปรับปรุงอาคารและสิ่งก่อสร้างในที่เช่า 5 - 10 ปี ค่าตกแต่งและปรับปรุงอาคาร 5 - 10 ปี เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ต่าง ๆ ในที่เช่า 5 - 15 ปี เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ต่าง ๆ 5 - 15 ปี ยานพาหนะ 5 - 10 ปี สิทธิการเช่า ตามอายุสัญญา ค่าเสื่อมราคาของเครื่องถ้วยชาม เครื่องแก้ว เครื่องเงินและผ้าต่าง ๆ คำนวณโดยใช้วิธีสำรวจ ของคงเหลือในวันสิ้นปี และตีราคาใหม่ ในกรณีที่มีการด้อยค่าของสินทรัพย์ จะรับรู้ผลขาดทุนนั้นในงบกำไรขาดทุน อาคารและอุปกรณ์ของ Philippine Hoteliers, Inc. ซึ่งซื้อมาก่อนวันที่ 23 ตุลาคม 2523 แสดง ตามราคาที่ประเมินเพิ่มขึ้น ณ วันที่ 20 พฤศจิกายน 2523 โดยผู้ชำนาญการประเมินราคาอิสระ ส่วนที่ซื้อเพิ่มหลังจากนั้นแสดงตามราคาต้นทุน ค่าเสื่อมราคาของส่วนที่ตีราคาเพิ่มแสดงเป็นค่า ใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน ค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ของ Philippine Hoteliers, Inc. คำนวณตามวิธีเส้นตรงตามอายุใช้งาน ของสินทรัพย์ซึ่งมีตั้งแต่ 5-50 ปี เครื่องถ้วยชาม เครื่องแก้ว เครื่องเงิน และผ้าต่างๆ ซึ่งซื้อมาใน ครั้งแรกบันทึกบัญชีเป็นสินทรัพย์และตัดจำหน่ายภายใน 10 ปี ส่วนที่ซื้อหลังจากนั้นบันทึกบัญชี เป็นค่าใช้จ่ายประจำงวด 4.6 สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์อื่นรวมรายการต่าง ๆ ซึ่งมีระยะเวลาในการตัดจำหน่าย ดังต่อไปนี้ ค่าความนิยมในการซื้อกิจการโรงแรมจากบริษัทย่อย 10 ปี บริษัทจะประเมินการด้อยค่าของสินทรัพย์อื่นทุกปี และเมื่อพบว่ามีการด้อยค่าเกิดขึ้นก็จะบันทึก เป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน .../7 - 7 - 4.7 การแปลงค่ารายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศ 4.7.1 สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินบาท โดยใช้อัตรา แลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ ยอดคงเหลือของสินทรัพย์ และ หนี้สินที่เป็นเงินตรา ต่างประเทศ ณ วันสิ้นงวด แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราอ้างอิงของธนาคาร แห่งประเทศไทย ณ วันนั้น กำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนรับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน 4.7.2 งบดุลและงบกำไรขาดทุนของบริษัทย่อยในต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้ อัตรา แลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุลและอัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ยตามลำดับ ผลต่างจากการ แปลงค่าแสดงไว้ในส่วนของผู้ถือหุ้น 4.8 การรับรู้รายได้ ค่าขายอาคารชุด และอาคารพาณิชย์รับรู้เป็นรายได้เมื่อมีการโอนกรรมสิทธิ์ ค่าบริหารงานรับรู้เป็นรายได้ตามเกณฑ์สิทธิ 4.9 ภาษีเงินได้ ค่าภาษีเงินได้บันทึกตามจำนวนที่จ่าย และที่ได้ตั้งค้างจ่ายไว้สำหรับงวด สำหรับ Philippine Hoteliers, Inc. ได้มีการบันทึกผลกระทบทางภาษีที่เกิดขึ้นจากส่วนแตก ต่างระหว่าง มูลค่าทางบัญชีของสินทรัพย์และหนี้สินกับมูลค่าที่ใช้ในการคำนวณภาษีไว้เป็น ภาษีเงินได้รอตัดบัญชีทั้งทางด้านสินทรัพย์และหนี้สิน โดยคำนวณตามอัตราภาษีในปีที่คาดว่า สินทรัพย์และหนี้สินนั้น จะใช้ประโยชน์ได้หรือต้องมีการจ่ายชำระ 4.10 กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยใช้หุ้นสามัญที่มีอยู่ ณ วันสิ้นงวด ในกรณีที่มีการเพิ่มทุน ใช้จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่จดทะเบียนเพิ่มทุนที่ออกและเรียกชำระ แล้ว 4.11 การใช้ประมาณการทางบัญชี ในการจัดทำงบการเงินให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ฝ่ายบริหารต้องใช้การ ประมาณและตั้งข้อสมมติฐานหลายประการ ซึ่งมีผลกระทบต่อจำนวนเงินที่เกี่ยวกับรายได้ ค่าใช้จ่าย สินทรัพย์และหนี้สิน และการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับสินทรัพย์และหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ซึ่งผลที่ เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างไปจากจำนวนที่ประมาณไว้ .../8 - 8 - 5. ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด 5.1 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด งบการเงิน งบการเงินรวม เฉพาะของบริษัท 2543 2542 2543 2542 เงินสดและเงินฝากธนาคาร 240,155,073 196,217,827 84,007,035 73,586,002 เงินลงทุนระยะสั้น 603,264,389 458,067,317 489,110,054 420,191,686 หัก - เงินฝากซึ่งมีกำหนดจ่ายคืน เกินกว่า 3 เดือนและเงินฝาก ที่มีภาระผูกพัน (1,964,389) (3,557,317) (710,054) (2,691,686) - เงินลงทุนระยะสั้นซึ่งมี กำหนดจ่ายคืนเกินกว่า 3 เดือน (478,800,000) (277,800,000) (377,900,000) (245,500,000) บาท 362,655,073 372,927,827 194,507,035 245,586,002 5.2 เงินสดที่จ่ายสำหรับดอกเบี้ยและภาษีเงินได้มีดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2543 2542 2543 2542 บาท บาท บาท บาท ดอกเบี้ย บาท 11,000,869 27,500,704 61,594 8,870,273 ภาษีเงินได้บาท 141,475,418 19,029,334 95,216,569 - 5.3 รายการที่ไม่เกี่ยวกับเงินสด มีดังต่อไปนี้ 5.3.1 สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 การบันทึกขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจาก การแปลงค่างบการเงินของบริษัทย่อยให้เป็นเงินบาท ซึ่งแสดงเป็นรายการบวก (หัก) ในส่วน ของผู้ถือหุ้น จำนวน (35,681,862) บาท และ 688,052 บาท ตามลำดับ .../9 - 9 - 5.3.2 สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 การบันทึกเงินลงทุนในหลักทรัพย์ที่ มีไว้เผื่อขายด้วยมูลค่ายุติธรรมและบันทึกกำไร (ขาดทุน) ที่ยังไม่เกิดขึ้นในงบการเงินรวม และงบการเงินเฉพาะของบริษัท จำนวน (14,547,277) บาท และ 9,196,852 บาท ตามลำดับ โดย แสดงไว้ในส่วนของผู้ถือหุ้น 5.3.3 ในงบการเงินเฉพาะของบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 คือ การรับรู้ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยในส่วนที่เกินเงินลงทุน และเกิน ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยจำนวนรวมทั้งสิ้น 140,323,239 บาท เนื่องจากบริษัทจะยังคงให้การ สนับสนุนทางการเงินแก่บริษัทย่อยต่อไป 5.3.4 ในงบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 คือ การโอนดอกเบี้ยค้างจ่าย จำนวน 76,132,556 บาท เจ้าหนี้อื่นจำนวน 6,107,674 บาท และเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน จำนวน 240,712,500 บาท รวมทั้งสิ้น 322,952,730 บาท ของบริษัททรัพย์สินธานี จำกัด ไปเป็น ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ครบกำหนดชำระภายในหนึ่งปี จำนวน 160,235,396 บาท และหนี้สินระยะยาวจำนวน 162,717,334 บาท เพื่อให้เป็นไปตามข้อกำหนดในสัญญา ปรับโครงสร้างหนี้ ลงวันที่ 28 มีนาคม 2543 5.3.5 ในงบการเงินรวม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 ดอกเบี้ยที่เจ้าหนี้ลดให้แก่ บริษัทย่อยแห่งหนึ่ง จำนวน 37,950,139 บาท แสดงเป็นกำไรจากการปรับโครงสร้างหนี้ (ดูหมายเหตุข้อ 18) 5.3.6 ในงบการเงินเฉพาะของบริษัทสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2543 บริษัทได้โอน ธุรกิจรับจ้างบริหารโรงแรมให้แก่บริษัทย่อยแห่งหนึ่ง เมื่อวันที่ 1 มกราคม 2543 ตามสัญญาดัง กล่าว บริษัทได้โอนสินทรัพย์ต่าง ๆ ไปในราคารวมทั้งสิ้น 3,860,585 บาท และหนี้สินรวม 1,671,065 บาท และผลต่างระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินบันทึกเป็นเงินสดรับจากการขายทรัพย์ สินที่เกี่ยวเนื่องกับการโอนธุรกิจรับจ้างบริหารโรงแรมจำนวน 2,189,520 บาท ..../10 - 10 - 6. เงินลงทุนระยะสั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 ในงบการเงินรวม เงินลงทุนระยะสั้น รวมเงินฝากประจำ จำนวน 1,964,389 บาท และ 3,557,317 บาท ตามลำดับ ซึ่งใช้เป็นหลักประกันแก่ธนาคาร ใน การออกหนังสือ ค้ำประกัน และใช้เป็นหลักประกันหนี้เงินกู้ของพนักงานที่มีต่อธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 ในงบการเงินเฉพาะของบริษัท เงินลงทุนระยะสั้น รวมเงิน ฝากประจำ จำนวน 710,054 บาท และ 2,691,686 บาท ตามลำดับ ซึ่งใช้เป็นหลักประกันแก่ ธนาคารในการออกหนังสือค้ำประกัน และใช้เป็นหลักประกันหนี้เงินกู้ของพนักงานที่มีต่อ ธนาคาร 7. ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้การค้าแยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงิน เฉพาะของบริษัท 2543 2542 2543 2542 จำนวนรายของลูกหนี้ที่ค้างชำระ 1,010 1,032 528 606 ยอดหนี้ที่ค้างชำระ ต่ำกว่า 3 เดือน 147,995,063 142,907,550 92,850,143 91,212,930 3 เดือน ถึง 4 เดือน 2,633,911 2,637,450 1,762,346 1,027,952 มากกว่า 4 เดือน ขึ้นไป 16,412,136 17,170,137 7,430,727 9,457,861 รวม บาท 167,041,110 162,715,137 102,043,216 101,698,743 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บาท (15,415,755) (20,610,401) (11,403,352) (12,202,268) .../11 - 11 - 8. สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2543 2542 2543 2542 กิจการโรงแรม อาหารและเครื่องดื่ม 25,533,590 33,908,119 13,339,987 16,922,939 เครื่องถ้วยชาม เครื่องแก้ว เครื่องเงิน และผ้าต่าง ๆ 7,759,747 9,054,823 6,638,742 8,205,647 วัสดุแผนกช่าง 2,829,783 3,172,352 2,368,218 2,914,318 วัสดุอื่น ๆ 19,350,950 19,755,103 10,056,033 10,591,729 55,474,070 65,890,397 32,402,980 38,634,633 กิจการอาคารชุด ที่ดิน 946,337 1,398,545 - - อาคารชุด 35,213,451 51,911,774 - - เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ต่าง ๆ 10,605,362 15,583,732 - - 46,765,150 68,894,051 - - หัก ค่าเผื่อการลดราคาของอาคารชุด (7,435,150) (5,980,301) - - 39,330,000 62,913,750 - - กิจการอาคารพาณิชย์ ที่ดิน 5,440,000 5,440,000 - - อาคาร 51,220,971 51,220,971 - - อุปกรณ์ต่าง ๆ 2,196,040 2,196,040 - - 58,857,011 58,857,011 - - หัก ค่าเผื่อการลดราคา ของอาคารพาณิชย์ (15,454,811) (4,617,010) - - 43,402,200 54,240,001 - - บาท 138,206,270 183,044,148 32,402,980 38,634,633 .../12 - 12 - ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 มูลค่าอาคารชุดได้รวมดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อก่อสร้างอาคารชุด ไว้จำนวน 4,107,841 บาท และ 6,062,535 บาท ตามลำดับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2543 และ 2542 อาคารพาณิชย์ มีการจำนองเป็นประกันเงินกู้ยืมจาก สถาบันการเงินของบริษัทย่อย (ดูหมายเหตุข้อ 12) 9. เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืมประกอบด้วย 9.1 กิจการที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงินรวม งบการเงิน เฉพาะของบริษัท 2543 2542 2543 2542 กิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทร่วม (หมายเหตุข้อ 20) 217,741,669 218,966,659 967,455,287 929,366,862 บวก (หัก) บัญชีปรับมูลค่าของ หลักทรัพย์เพื่อให้ เป็นมูลค่ายุติธรรม - - (8,302,611) 6,645,395 รวม บาท 217,741,669 218,966,659 959,152,676 936,012,257 .../13 - 13 - 9.2 เงินลงทุนอื่น ๆ ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงิน เฉพาะของบริษัท 2543 2542 2543 2542 หลักทรัพย์ที่มีไว้เผื่อขาย ตราสารทุน ราคาทุน 53,742,861 43,743,855 5,314,150 5,314,150 บวก (หัก) บัญชีปรับมูลค่าของ หลักทรัพย์เพื่อให้ เป็นมูลค่ายุติธรรม (5,350,425) 9,196,852 2,952,186 2,551,457 48,392,436 52,940,707 8,266,336 7,865,607 เงินลงทุนทั่วไป ตราสารทุน 39,491,450 60,470,450 - 21,000,000 หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่า ของหลักทรัพย์ (33,890,473) (51,920,850) - (21,000,000) 5,600,977 8,549,600 - - หลักทรัพย์ที่ถือไว้จนครบกำหนด ตราสารหนี้ 190,000,000 - 169,500,000 - รวม บาท 243,993,413 61,490,307 177,766,336 7,865,607 เงินลงทุนดังกล่าวข้างต้น ได้มีการจัดประเภทตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40 เรื่อง การบัญชี สำหรับเงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน .../14 - 14 - 10. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ประกอบด้วย งบการเงินรวม ยอดคงเหลือ เพิ่มขึ้น ขาย ตัดจำหน่าย โอน กำไร (ขาดทุน) ยอดคงเหลือ ณ 31 ธันวาคม จากอัตรา ณ 31 ธันวาคม ราคาทุน 2542 แลกเปลี่ยน 2543 ที่ดิน 253,668,244 2,600,000 - - - - 256,268,244 ส่วนปรับปรุงที่ดิน 32,964,985 - - - - (135,069) 32,829,916 อาคาร 1,006,270,741 823,936 (11,100) - 892,000 - 1,007,975,577 อาคารในที่เช่า 1,245,128,277 1,508,474 - - 2,945,682 (60,461,074) 1,189,121,359 อาคาร-มูลค่าเพิ่มจากการตีราคา 120,736,459 - - - - (8,779,541) 111,956,918 รวม 2,372,135,477 2,332,410 (11,100) - 3,837,682 (69,240,615) 2,309,053,854 (ยังมีต่อ)