หมายเหตุงบการเงินสำหรับไตรมาสสิ้นสุด31มี.ค.43

บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 2542 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) 1. ความผันผวนทางเศรษฐกิจของภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก ประเทศไทยและประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิกหลายประเทศได้ประสบปัญหาทางเศรษฐกิจ มาตั้งแต่ พ.ศ. 2540 งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทได้รวมถึงผลกระทบของสถานการณ์ทาง เศรษฐกิจที่มีต่อฐานะการเงินของบริษัทและบริษัทย่อยตามที่ผู้บริหารได้ประเมินไว้แล้ว 2. เกณฑ์การเสนองบการเงินระหว่างกาล 2.1 งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทสำหรับไตรมาส สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 2542 ได้จัดทำขึ้นโดยผู้บริหารของบริษัท โดยยังมิได้มีการตรวจสอบ อย่างไรก็ตาม บริษัทเห็นว่า งบการเงินดังกล่าวได้มีการปรับปรุงเพื่อให้แสดงฐานะการเงินและผลการดำเนินงานอย่างถูกต้องตามที่ควรแล้ว งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทได้จัดทำขึ้นตามข้อบังคับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ลงวันที่ 22 พฤศจิกายน 2542 เรื่องการจัดทำและส่งงบการเงินและรายงานเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน ของบริษัทจดทะเบียน (ฉบับที่ 1) พ.ศ. 2542 และเป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศไทย สำหรับงบดุลรวมและงบดุลของของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 ซึ่งนำมาแสดงเปรียบเทียบ ได้มาจากงบการเงินของบริษัทและบริษัทย่อย สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันซึ่งได้ตรวจสอบแล้ว นอกจากนี้งบกำไรขาดทุนงบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น งบกำไรสะสม และงบกระแสเงินสด สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 ซึ่งนำมาแสดงเปรียบเทียบ มีการสอบทานแล้วเช่นกัน .../2 - 2 - งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทสำหรับไตรมาส สิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 ได้มีการจัดประเภทรายการต้นทุนขายและการบริการและค่าใช้จ่ายในการขายและบริหารใหม่ เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงรายการในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทสำหรับ ไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 แล้ว ข้อมูลบางประการซึ่งควรจะแสดงอยู่ในงบการเงินที่จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป มิได้นำมาแสดงไว้ ณ ที่นี้ เนื่องจากมิได้มีการกำหนดให้มีการเปิดเผยข้อมูลดังกล่าวในงบการเงินระหว่างกาล ดัง นั้น งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทดังกล่าวข้างต้นจึงควรจะอ่านประกอบกับงบการเงินรวมและงบ การเงินเฉพาะของบริษัทและหมายเหตุประกอบงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 ซึ่งได้มีการตรวจ สอบแล้ว 2.2 งบการเงินระหว่างกาลรวมแสดงรายการบัญชีรวมของบริษัทย่อยดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้นร้อยละ 31 มีนาคม 31 ธันวาคม 2543 2542 2542 บริษัท ดุสิตโฮเต็ล แอนด์ รีสอร์ท จำกัด (เดิมชื่อ บริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด) 97.33 97.09 97.32 บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 79.65 79.65 79.65 บริษัท โคราชธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 68.00 68.00 68.00 บริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 100.00** 60.00 77.46** Philippine Hoteliers, Inc. 85.76 85.76 85.76 บริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด - 100.00* 100.00 บริษัท ดุสิตธานี อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 99.99 99.99* 99.99 * ยังไม่ได้สอบทาน ** รวมหุ้นบุริมสิทธิซึ่งมีสิทธิได้รับเงินปันผล และออกเสียงในที่ประชุมผู้ถือหุ้นเช่นเดียวกับหุ้นสามัญ ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 บริษัท ดุสิตโฮเต็ล แอนด์ รีสอร์ท จำกัด (เดิมชื่อ บริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด) ได้ถือหุ้นสามัญ ของบริษัท เป็นจำนวน 9,500 หุ้น ราคาทุน 0.22 ล้านบาท โดยจัดประเภทเป็นหลักทรัพย์ที่มีไว้ เผื่อขาย ในงบดุลรวม และมิได้นำมาหักจากส่วนของผู้ของผู้ถือหุ้น เนื่องจากจำนวนไม่มีสาระสำคัญ … .../3 - 3 - รายการบัญชีและยอดคงค้างระหว่างกันที่สำคัญได้ตัดออกหมดแล้ว งบการเงินสำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 ของ บริษัท โคราชธานี จำกัด สอบทาน โดยผู้ตรวจสอบบัญชีอื่นในสำนักงานเดียวกันซึ่งมิได้ให้ความเชื่อใด ๆ ต่องบการเงินดังกล่าว เนื่องจากความไม่แน่นอนอย่างมีสาระสำคัญเกี่ยวกับความสามารถในการดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของบริษัท และใน เดือนธันวาคม 2542 เจ้าหนี้ได้ยื่นฟ้องบริษัทนี้ให้ชำระหนี้แล้ว ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 บริษัทนี้มีสินทรัพย์รวม 213.93 ล้านบาท หนี้สินรวม 535.71 ล้านบาท ขาดทุนเกินทุน 321.78 ล้านบาท และมีขาดทุนสุทธิ 12.28 ล้านบาท งบการเงินสำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 ของบริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด สอบทานโดยผู้ตรวจสอบ บัญชีอื่นในสำนักงานเดียวกัน ซึ่งได้รายงานว่าไม่พบสิ่งที่เป็นสาเหตุให้เชื่อว่า งบการเงินของบริษัทไม่ถูกต้องตามที่ควรในสาระสำคัญตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป โดยมีวรรคอธิบายในเรื่องความไม่แน่นอนเกี่ยวกับความสามารถในการดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของบริษัท ฝ่าย บริหารของบริษัทมีแผนเพื่อปรับปรุงในเรื่องดังกล่าวแล้ว โดยบริษัทได้เพิ่มทุน โดยออกหุ้นบุริมสิทธิ ในระหว่างปี 2542 และได้ทำสัญญากับเจ้าหนี้เพื่อปรับโครงสร้างหนี้แล้ว นอกจากนั้นบริษัท ย่อยจะปรับเปลี่ยนนโยบายทางด้านการตลาดเพื่อให้มีกระแสเงินสดจากการดำเนินงานเพิ่มขึ้น ณ วันที่ 31 มีนาคม 2543 บริษัทย่อยดังกล่าวมีสินทรัพย์รวม 274.94 ล้านบาท หนี้สินรวม 343.42 ล้านบาท ขาดทุนเกินทุน 68.48 ล้านบาท และมีขาดทุนสุทธิ 36.57 ล้านบาท ถ้าบริษัทย่อย 2 บริษัทไม่สามารถดำเนินงานอย่างต่อเนื่องได้อาจจำเป็นต้องมีการขายสินทรัพย์ หรือจ่ายชำระหนี้สิน โดยมีเงื่อนไขซึ่งไม่เป็นไปตามปกติทางธุรกิจและในจำนวนเงินที่แตกต่างไปจากที่แสดงไว้ในบัญชี งบการเงินข้างต้น นี้ยังมิได้รวมรายการปรับปรุงเกี่ยวกับมูลค่าที่จะได้รับคืนและการจัดประเภทของสินทรัพย์หรือจำนวนเงินและการจัด ประเภทของหนี้สินในกรณีที่บริษัทย่อย ทั้ง 2 บริษัท ไม่สามารถดำเนินงานอย่างต่อเนื่องได้ … .../4 - 4 - 2.3 งบการเงินรวมสำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 รวมงบการเงินของบริษัทย่อย ซึ่งยังมิได้สอบ ทาน โดยยอดของรายได้คิดเป็นอัตราร้อยละของรายได้รวม มีดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้น ร้อยละ ร้อยละ ของรายได้รวม บริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด 100.00 0.92 บริษัท ดุสิตธานี อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 99.99 0.01 0.93 นอกจากนี้ งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทสำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 รวมส่วนได้ เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิ ของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมซึ่งยังมิได้สอบทาน คิดเป็นร้อยละของกำไรหรือขาดทุนสุทธิได้ดังนี้ ร้อยละของกำไรสุทธิ อัตราการถือหุ้น งบการเงิน ร้อยละ เฉพาะของบริษัท บริษัทย่อย บริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด 100.00 4.93 บริษัท ดุสิตธานีอินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 99.99 (0.40) 4.53 บริษัทร่วม บริษัท ดี พี เอ็ม เอ็น อินดัสตรี้ส์ จำกัด (ทั้งทางตรงและทางอ้อม) 44.91 - Worldclass Rent a Car Co., Ltd. 20.00 - - รวม 4.53 2.4 งบดุลและงบกำไรขาดทุนของบริษัทย่อยในต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตรา แลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุลและอัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ยตามลำดับ ผลต่างจากการแปลงค่าแสดงไว้ในส่วนของผู้ถือ หุ้น .../5 - 5 - 3. การเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี 3.1 บริษัทและบริษัทย่อยได้ใช้นโยบายบัญชีและวิธีการคำนวณในงบการเงินระหว่างกาลเช่นเดียวกับ ที่ใช้ในงบการเงินสำหรับปี 2542 เนื่องจากมีมาตรฐานการบัญชีที่ออกใหม่ และมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2543 ดังนั้นการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญที่เกิดขึ้น และมีผลกระทบต่อบริษัท และบริษัทย่อย คือเรื่องที่เกี่ยวกับการนำเสนองบการเงินระหว่างกาล และการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลหรือกิจ การที่เกี่ยวข้องกัน 3.2 สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 บริษัทได้เปลี่ยนแปลงวิธีการเกี่ยวกับการรับรู้ ผลขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อย ซึ่งเกินกว่าเงินลงทุนในบริษัทย่อยเหล่านั้นโดยในไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 บริษัทบันทึกผลขาดทุนของบริษัทย่อยตามสัดส่วนการถือหุ้นทั้งหมด นอกจากนั้นยังรับรู้ขาดทุนที่เกินกว่าส่วนของผู้ถือหุ้น ส่วนน้อยแต่ไม่เกินหนี้สินที่บริษัทเป็นผู้ค้ำประกัน ในไตรมาสเดียวกันของปีก่อน บริษัทบันทึกผลขาดทุนของบริษัทย่อยเพียงไม่เกินเงินลงทุนและ หนี้สินของบริษัทย่อยส่วนที่บริษัทเป็นผู้ค้ำประกันตามอัตราส่วนของการลงทุนในบริษัทย่อย เหล่านั้น และได้ปรับงบการเงินสำหรับไตรมาสิ้นสุดวันที่31 มีนาคม 2542 ใหม่ เพื่อให้แสดงผลของการเปลี่ยน แปลงย้อนหลังไปยังปีก่อน ๆ ด้วยเป็นผลให้กำไรต่อหุ้นในงบการเงินรวม และงบการเงินเฉพาะของบริษัท สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 ลดลงจากที่เคย รายงานไว้ในปีก่อน หุ้นละ 0.167 บาท และ 0.173 บาท ตามลำดับ 4. ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด 4.1 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด หน่วย : พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 31 มีนาคม 2543 2542 2543 2542 เงินสดและเงินฝากธนาคาร 193,748 337,345 71,763 75,976 เงินลงทุนระยะสั้น 589,403 288,327 548,225 251,806 หัก เงินฝากซึ่งมีกำหนดจ่ายคืน เกินกว่า 3 เดือนและเงินฝาก ที่มีภาระผูกพัน (3,603) (3,447) (2,725) (2,606) 779,548 622,225 617,263 325,176 … .../6 - 6 - 4.2 เงินสดที่จ่ายสำหรับดอกเบี้ยและภาษีเงินได้มีดังนี้ หน่วย : พันบาท งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 31 มีนาคม 2543 2542 2543 2542 ดอกเบี้ย 1,537 11,752 8 6,604 ภาษีเงินได้ 3,107 231 2,596 - 4.3 สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2543 และ 2542 รายการที่ไม่เกี่ยวกับเงินสด มีดังต่อไปนี้ 4.3.1 การบันทึกขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการแปลงค่างบการเงินของบริษัทย่อยให้เป็นเงินบาท ซึ่งแสดงเป็นรายการหักในส่วนของผู้ถือหุ้นในง