หมายเหตุประกอบงบการเงินประจำปี 2542

บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 1. ความผันผวนทางเศรษฐกิจของภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก ประเทศไทยและประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิกหลายประเทศได้ประสบปัญหาทางเศรษฐกิจ มาตั้งแต่ พ.ศ. 2540 งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทได้รวมถึงผลกระทบของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจที่มีต่อฐานะการเงินของบริษัทและบริษัท ย่อยตามที่ผู้บริหารได้ประเมินไว้แล้ว 2. การดำเนินงานของบริษัท บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) เป็นบริษัทที่จดทะเบียนในประเทศไทยโดยมีสำนักงานใหญ่อยู่ที่ 946 อาคารพาณิชย์ดุสิตธานี ชั้น 7 ถนนพระราม 4 แขวงสี ลม เขตบางรัก กรุงเทพมหานคร เพื่อประกอบธุรกิจโรงแรมและรับจ้างบริหาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 บริษัทและบริษัทย่อยมีจำนวนพนักงาน และค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน ดังต่อไปนี้ งบการเงินรวม งบการเงิน เฉพาะของบริษัท จำนวนพนักงาน คน 3,494 1,910 ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับพนักงาน บาท 543,236,927 283,456,588 3. เกณฑ์การเสนองบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท 3.1 งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทแสดงรายการตามแบบงบดุลและบัญชีกำไรขาดทุน ของบริษัทมหาชน จำกัด ที่กำหนดไว้ใน กฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539) ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 ออกตามความในพระราชบัญญัติบริษัทมหาชน จำกัด พ.ศ. 2535 ซึ่งมีผลใช้บังคับตั้งแต่ รอบระยะเวลาบัญชีซึ่งเริ่มต้นในวันที่ 1 มกราคม 2540 เป็นต้นไป บริษัทจัดทำงบการเงินตามกฎหมายเป็นภาษาไทยตามมาตรฐานการบัญชีของประเทศไทย งบการเงินนี้ได้จัดทำขึ้นตามหลักการและวิธีปฏิบัติทางการบัญชีที่รับ รองทั่วไปในประเทศไทยและสำหรับผู้ที่มีความรู้ตามสมควรเกี่ยวกับเรื่องเหล่านี้ หลักการบัญชีดังกล่าวอาจจะไม่เป็นไป ตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปในประเทศอื่น .../2 - 2 - สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 ได้มีการจัดประเภทรายการเงินลงทุนและเงินให้กู้ยืมแก่กิจการที่เกี่ยวข้อง หนี้สินหมุนเวียนอื่น ต้นทุนขายและค่าใช้ จ่ายในการขายและการบริหารใหม่เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงรายการสำหรับงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 แล้ว 3.2 งบการเงินรวมแสดงรายการบัญชีรวมของบริษัท และบริษัทย่อยดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้นร้อยละ 2542 2541 บริษัท ดุสิตโฮเต็ล แอนด์ รีสอร์ท จำกัด (เดิมชื่อ บริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด) 97.32 93.56 บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 79.65 79.65 บริษัท โคราชธานี จำกัด ถือหุ้นโดยบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 68.00 68.00 บริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ถือหุ้นโดยบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 77.46** 60.00 Philippine Hoteliers, Inc. 85.76 85.76 บริษัท ดุสิตธานีเดลาแวร์ จำกัด 100.00 100.00* บริษัท ดุสิตธานี อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 99.99 99.99 * ยังไม่ได้ตรวจสอบ ** รวมหุ้นบุริมสิทธิซึ่งมีสิทธิได้รับเงินปันผล และออกเสียงในที่ประชุมผู้ถือหุ้นเช่นเดียวกับหุ้นสามัญ สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 งบการเงินรวมได้รวมรายการบัญชีของบริษัทย่อยเพิ่มขึ้น1 บริษัท คือ บริษัท ดุสิตธานี อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด ดัง นั้นจึงได้มีการปรับงบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 ย้อนหลังเพื่อให้รวมรายการบัญชีของบริษัทย่อยดังกล่าว รายการบัญชีและยอดคงค้าง ระหว่างกันที่สำคัญได้ตัดออกหมดแล้ว …/3 - 3 - งบการเงินของ บริษัท โคราชธานี จำกัด ตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบบัญชีอื่นในสำนักงานเดียวกันซึ่งมิได้แสดงความเห็นต่องบการเงินดังกล่าว เนื่องจากความ ไม่แน่นอนเกี่ยวกับความสามารถใน การดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของบริษัท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 บริษัทนี้มีสินทรัพย์รวม 218,084,141 บาท หนี้สิน รวม 527,579,030 บาท ขาดทุนเกินทุนรวม 309,494,889 บาท และมี ขาดทุนสุทธิจำนวน 89,962,276 บาท และในเดือนธันวาคม 2542 เจ้าหนี้ได้ ยื่นฟ้องบริษัทนี้ให้ ชำระหนี้แล้ว ปัญหาเหล่านี้ก่อให้เกิดความไม่แน่นอนอย่างมีสาระสำคัญเกี่ยวกับความสามารถของกิจการที่จะดำเนินงานอย่างต่อเนื่อง งบการเงินของบริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบบัญชีอื่นในสำนักงานเดียวกัน ซึ่งแสดงความเห็นอย่างไม่มีเงื่อนไขโดยมีวรรคอธิบายเพิ่ม เติมเกี่ยวกับความสามารถในการ ดำเนินงานอย่างต่อเนื่องของบริษัท ฝ่ายบริหารของบริษัทมีแผนเพื่อปรับปรุงในเรื่องดังกล่าวแล้ว โดยบริษัทได้เพิ่มทุนโดย ออกหุ้นบุริมสิทธิ และกำลังอยู่ในระหว่างเจรจากับเจ้าหนี้เพื่อ ปรับโครงสร้างหนี้ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 บริษัทย่อยดังกล่าวมีสินทรัพย์รวม 280,417,880 บาท หนี้สินรวม 312,326,658 บาท ขาดทุนเกินทุนรวม 31,908,778 บาท และมีขาดทุนสุทธิจำนวน 43,707,434 บาท นอกจากนั้น บริษัทย่อยจะปรับเปลี่ยนนโยบายทางด้านการตลาดเพื่อให้มี กระแสเงินสดจากการดำเนินงานเพิ่มขึ้น อย่างไรก็ตาม เรื่องที่กล่าวมาข้างต้นก่อให้เกิดความ ไม่แน่นอนอย่างมีสาระสำคัญเกี่ยวกับความสามารถของกิจการในการดำเนินงานอย่างต่อเนื่อง ของกิจการ ถ้าบริษัทย่อย 2 บริษัทไม่สามารถดำเนินงานอย่างต่อเนื่องได้อาจจำเป็นต้องมีการขายสินทรัพย์ หรือจ่ายชำระหนี้สินโดยมีเงื่อนไขซึ่งไม่เป็นไปตามปกติทาง ธุรกิจและในจำนวนเงินที่แตกต่างไปจากที่แสดงไว้ในบัญชี งบการเงินข้างต้นนี้ยังมิได้รวมรายการปรับปรุงเกี่ยวกับมูลค่าที่จะได้รับคืนและการจัดประเภทของ สินทรัพย์หรือจำนวนเงินและการจัดประเภทของหนี้สินในกรณีที่บริษัทและบริษัทย่อยไม่สามารถดำเนินงานอย่างต่อเนื่องได้ 3.3 งบการเงินรวมสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 รวมงบการเงินของบริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด ซึ่งยังมิได้ตรวจสอบ โดยยอดของ สินทรัพย์และรายได้คิดเป็นอัตราร้อยละ 2.57 และ ร้อยละ 2.78 ของแต่ละยอดที่เกี่ยวข้องในงบการเงินรวม ตามลำดับ …/4 - 4 - นอกจากนี้งบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 รวมส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิ ของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ซึ่งยังมิได้สอบทานคิดเป็นร้อยละของกำไรหรือขาดทุนสุทธิได้ดังนี้ อัตราการถือหุ้น งบการเงินรวม งบการเงิน ร้อยละ เฉพาะของบริษัท ร้อยละ ร้อยละ บริษัทย่อย ของกำไรสุทธิ ของกำไรสุทธิ บริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด 100.00 - 48.67 - 48.67 บริษัทร่วม บริษัท ดุสิตสินธร จำกัด 49.99 (43.48) (43.48) บริษัท ดี พี เอ็ม เอ็นอินดัสตรี้ส์ จำกัด (ทั้งทางตรงและทางอ้อม) 44.91 (1.78) (2.95) World Class Rent a Car Co., Ltd. 20.00 0.22 0.22 (45.04) (46.21) รวม (45.04) 2.46 สำหรับงบการเงินที่มิได้มีการตรวจสอบ ต่อมาในภายหลัง บริษัทได้รับงบการเงินที่ตรวจสอบแล้ว และพบว่าไม่มีผลกระทบที่มีสาระสำคัญต่อฐานะการเงินของบริษัท 4. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ 4.1 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดหมายถึงเงินสดในมือและเงินฝากธนาคาร และเงินลงทุนระยะสั้น ซึ่งเป็นเงินฝากกับสถาบันการเงินต่างๆ มีกำหนดไม่ เกิน 3 เดือน ในงบกระแสเงินสด เงินสดและเงินลงทุนระยะสั้นที่มีภาระผูกพันไม่รวมอยู่ในเงินสดและรายการ เทียบเท่าเงินสด โดยนำไปแสดงรวมไว้ในสินทรัพย์หมุน เวียนอื่น 4.2 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ การกำหนดค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ พิจารณาจากประสบการณ์ในการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ ของบริษัทและบริษัทย่อยในปีก่อนๆ โดยการพิจารณาฐานะการเงินของลูกหนี้ประกอบด้วย …/5 - 5 - 4.3 สินค้าคงเหลือ กิจการโรงแรม สินค้าคงเหลือ แสดงตามราคาทุน โดยวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักทุกครั้งที่มีการซื้อ ทั้งนี้นอกจากสินค้าคงเหลือของบริษัท ดุสิตโฮเต็ล แอนด์ รี สอร์ท จำกัด (เดิมชื่อ บริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด) บริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด และ Philippine Hoteliers, Inc. ซึ่งแสดงตามราคา ทุนโดยวิธีได้ก่อนจ่ายก่อน กิจการอาคารชุด และอาคารพาณิชย์ สินค้าคงเหลือ ประกอบด้วยที่ดิน อาคาร เครื่องตกแต่ง และอุปกรณ์ต่าง ๆ แสดงตามราคาทุน หรือมูลค่าสินทรัพย์ สุทธิที่จะได้รับ ราคาทุนคำนวณโดยใช้ วิธีต้นทุนเฉพาะหน่วย 4.4 เงินลงทุนในหลักทรัพย์ เงินลงทุนในหลักทรัพย์ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 เงินลงทุนในหลักทรัพย์แสดงตามมาตรฐานการบัญชี ฉบับที่ 40 เรื่องการบัญชีสำหรับเงินลงทุนในตราสาร หนี้และตราสารทุน ซึ่งกำหนดให้มีการจัดประเภท แสดงมูลค่าและรับรู้กำไร (ขาดทุน) จากการเปลี่ยนแปลงมูลค่าของเงินลงทุนใน หลักทรัพย์ดังต่อไปนี้ หลักทรัพย์เผื่อขายแสดงในราคายุติธรรม กำไรหรือขาดทุนจากการเปลี่ยนแปลงในมูลค่ายุติธรรมรับรู้ในส่วนของผู้ถือหุ้น หลักทรัพย์เพื่อการลงทุนทั่วไปแสดงในราคาทุน เงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วมแสดงตามวิธีส่วนได้เสีย เงินลงทุนในวิทยาลัยดุสิตธานีแสดงตามราคาทุน ในกรณีที่มีการด้อยค่าของเงินลงทุนทุกประเภทจะรับรู้ผลขาดทุนนั้นในงบกำไรขาดทุน …/6 - 6 - ในปีก่อนๆ เงินลงทุนในหลักทรัพย์ตามความต้องการของตลาดแสดงตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 12 เรื่อง เงินลงทุนในหลักทรัพย์ตามความต้องการของตลาด และฉบับที่ 17 เรื่องการบัญชีสำหรับเงินลงทุน เงินลงทุนดังกล่าวแสดงในราคาทุนรวมหรือราคาตลาดรวมที่ต่ำกว่า ขาดทุนที่เกิดขึ้นจะรับรู้ในงบกำไรขาดทุน สำหรับเงินลงทุนระยะสั้น สำหรับเงินลงทุนระยะยาว ขาดทุนดังกล่าวแสดงเป็นรายการหักจากส่วนของผู้ถือหุ้นในงบดุล และรับรู้ในงบกำไรขาดทุนในกรณีที่ ราคาตลาดลดลงอย่างเป็นการถาวร การรับรู้ผลขาดทุนของบริษัทย่อยในส่วนที่เกินเงินลงทุน ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2542 บริษัทบันทึกผลขาดทุนของบริษัทย่อย ตามสัดส่วนการถือหุ้นทั้งหมด นอกจากนั้นยังรับรู้ขาดทุนที่เกินกว่าส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยแต่ ไม่เกินหนี้สินที่บริษัทเป็นผู้ค้ำประกัน ในปีก่อน ๆ บริษัทบันทึกส่วนได้เสียในผลขาดทุนของบริษัทย่อยเพียงไม่เกินเงินลงทุนและหนี้สินของบริษัทย่อยส่วนที่บริษัท เป็นผู้ค้ำประกันตามอัตราส่วนของการลงทุนในบริษัทย่อยเหล่านั้น ผลของการเปลี่ยนแปลงได้แสดงเป็นรายการปรับปรุงย้อนหลังไปยังงบการเงินของปีก่อน เป็นผลให้กำไรต่อหุ้นสำหรับปี 2541 ลดลงจากที่เคยรายงานไว้ในปีก่อนหุ้นละ 0.90 บาท 4.5 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ที่ดินแสดงในราคาทุน อาคารและอุปกรณ์แสดงในราคาทุนหักด้วยค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคาคำนวณโดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์ ดังต่อไปนี้ อาคารและอาคารในที่เช่า 20 - 33 ปี ค่าตกแต่งและปรับปรุงภายใน 5 - 10 ปี เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ต่าง ๆ 5 - 15 ปี ยานพาหนะ 5 - 10 ปี สิทธิการเช่า 15 - 30 ปี ค่าเสื่อมราคาของเครื่องถ้วยชาม เครื่องแก้ว เครื่องเงินและผ้าต่าง ๆ คำนวณโดยใช้วิธีสำรวจ ของคงเหลือในวันสิ้นปี และตีราคาใหม่ ในกรณีที่มีการด้อยค่าของสินทรัพย์ จะรับรู้ผลขาดทุนนั้นในงบกำไรขาดทุน …/7 - 7 - อาคารและอุปกรณ์ของ Philippine Hoteliers, Inc. ซึ่งซื้อมาก่อนวันที่ 23 ตุลาคม 2523 แสดงตามราคาที่ประเมินเพิ่มขึ้น ณ วันที่ 20 พฤศจิกายน 2523 โดยผู้ชำนาญการประเมินราคาอิสระ ส่วนที่ซื้อเพิ่มหลังจากนั้นแสดงตามราคาต้นทุน ค่าเสื่อมราคาของส่วนที่ตีราคาเพิ่มแสดงเป็นค่าใช้จ่ายใน งบกำไรขาดทุน ค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ของ Philippine Hoteliers, Inc. คำนวณตามวิธีเส้นตรงตามอายุใช้งานของสินทรัพย์ซึ่งมีตั้งแต่ 5-50 ปี เครื่องแก้ว เครื่อง เงิน และผ้าต่างๆ ซึ่งซื้อมาในครั้งแรกบันทึกบัญชีเป็นสินทรัพย์และตัดจำหน่ายภายใน 10 ปี ส่วนที่ซื้อหลังจากนั้นบันทึกบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายประจำงวด 4.6 สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์อื่น รวมรายการต่างๆ ซึ่งมีระยะเวลาในการตัดจำหน่าย ดังต่อไปนี้ ค่าความนิยมในการซื้อกิจการโรงแรมจากบริษัทย่อย 10 ปี บริษัทจะประเมินการด้อยค่าของสินทรัพย์อื่นทุกปี และเมื่อพบว่ามีการด้อยค่าเกิดขึ้นก็จะบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน 4.7 การแปลงค่ารายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศ 4.7.1 สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินบาท โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ ยอดคงเหลือของสินทรัพย์ หนี้สิน ที่เป็นเงินตราต่างประเทศ และสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า ณ วันสิ้นงวด แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราอ้างอิงของธนาคารแห่งประเทศ ไทย ณ วันนั้น กำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนรับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุน 4.7.2 งบดุลและงบกำไรขาดทุนของบริษัทย่อยในต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตรา แลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุลและอัตราแลกเปลี่ยนถัว เฉลี่ย ผลต่างจากการแปลงค่าแสดงไว้ในส่วนของผู้ถือหุ้น 4.7.3 บริษัทได้ทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า ในการบริหารความเสี่ยงของสินทรัพย์และหนี้สินที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลก เปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ ส่วนเกินหรือส่วนลดที่เกิดจากสัญญาที่ซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้าจะตั้งพักและตัดจำหน่ายตามอายุของสัญญาโดยแสดงเป็น รายได้หรือค่าใช้จ่ายในงบ กำไรขาดทุน …/8 - 8 - 4.8 การรับรู้รายได้ค่าขายของอาคารชุด และอาคารพาณิชย์ ค่าขายอาคารชุด และอาคารพาณิชย์รับรู้เป็นรายได้เมื่อมีการโอนกรรมสิทธิ์ 4.9 ภาษีเงินได้ ค่าภาษีเงินได้บันทึกตามจำนวนที่จ่าย และที่ได้ตั้งค้างจ่ายไว้สำหรับงวด สำหรับ Philippine Hoteliers, Inc. ได้มีการบันทึกผลทางภาษีที่เกิดขึ้นจากส่วนแตกต่างระหว่าง มูลค่าทางบัญชีของสินทรัพย์และหนี้สินกับมูลค่าที่ใช้ใน การคำนวณภาษีไว้เป็นภาษีเงินได้รอตัด บัญชีทั้งทางด้านสินทรัพย์และหนี้สิน โดยคำนวณตามอัตราภาษีในปีที่คาดว่าสินทรัพย์และหนี้สิน นั้น จะใช้ประโยชน์ได้ หรือต้องมีการจ่ายชำระ 4.10 กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐาน กำไรต่อหุ้นขั้นพื้นฐานคำนวณโดยใช้หุ้นสามัญที่มีอยู่ ณ วันสิ้นงวด ในกรณีที่มีการเพิ่มทุนใช้จำนวนหุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่จดทะเบียนเพิ่ม ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว 4.11 การใช้ประมาณการทางบัญชี ในการจัดทำงบการเงินให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ฝ่ายบริหารต้องใช้การประมาณและตั้งข้อสมมติฐานหลายประการ ซึ่งมีผลกระทบต่อจำนวน เงินที่เกี่ยวกับรายได้ ค่าใช้จ่าย สินทรัพย์และหนี้สิน และการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับสินทรัพย์และหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ซึ่งผลที่เกิดขึ้นจริงอาจแตกต่างไปจาก จำนวนที่ประมาณไว้ 5. ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด 5.1 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด งบการเงินรวม งบการเงิน เฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 เงินสดและเงินฝากธนาคาร 196,217,827 348,640,498 73,586,002 96,356,576 เงินลงทุนระยะสั้น 458,067,317 385,795,097 420,191,686 346,948,390 หัก เงินฝากซึ่งมีกำหนดจ่ายคืน เกินกว่า 3 เดือนและเงินฝาก ที่มีภาระผูกพัน (3,557,317) (3,441,238) (2,691,686) (2,544,440) บาท 650,727,827 730,994,357 491,086,002 440,760,526 /9 - 9 - 5.2 เงินสดที่จ่ายสำหรับดอกเบี้ยและภาษีเงินได้มีดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 บาท บาท บาท บาท ดอกเบี้ย บาท 27,500,704 193,520,565 8,870,273 72,302,946 ภาษีเงินได้ บาท 18,574,337 44,430,877 - - 5.3 สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 รายการที่ไม่เกี่ยวกับเงินสด มีดังต่อไปนี้ 5.3.1 การบันทึกขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการแปลงค่างบการเงินของบริษัทย่อยให้เป็นเงินบาทซึ่งแสดงเป็นรายการหักในส่วนของผู้ถือหุ้นในงบการเงิน รวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท 5.3.2 การบันทึกเงินลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีไว้เผื่อขายด้วยมูลค่ายุติธรรมและบันทึกกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นในงบการเงินรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัท โดยแสดงไว้ในส่วนของผู้ถือหุ้น 5.3.3 ในงบการเงินเฉพาะของบริษัท สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 คือ การรับรู้ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของ บริษัทย่อยในส่วนที่เกินเงินลงทุน และเกินส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยจำนวนรวมทั้งสิ้น 140,323,239 บาท และ 168,453,667 บาท ตามลำดับ เนื่องจาก บริษัทจะยังคงให้การสนับสนุนทางการเงินแก่บริษัทย่อยต่อไป 5.3.4 ในระหว่างปี 2541 บริษัทได้รับโอนกิจการโรงแรมของบริษัทย่อยแห่งหนึ่ง คือ บริษัทดุสิตโฮเต็ล แอนด์ รีสอร์ท จำกัด (เดิมชื่อ บริษัท ดุสิตรี สอร์ท ชะอำ จำกัด) ตามสัญญาดังกล่าว บริษัทได้รับโอนสินทรัพย์ต่าง ๆ ในราคารวมทั้งสิ้น 60,332,673 บาท สิทธิการเช่า 160,000,000 บาท ค่า ความนิยม 410,000,000 บาท และหนี้สิน 484,084,387 บาท ผลต่างระหว่างสินทรัพย์และหนี้สินบันทึกเป็นการรับชำระหนี้จากบริษัทย่อย จำนวน 100,600,000 บาท และเงินค้างชำระแก่บริษัทย่อยจำนวน 45,648,286 บาท 6. เงินลงทุนระยะสั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 ในงบการเงินรวม เงินลงทุนระยะสั้น รวมเงินฝากประจำ จำนวน 3,557,317 บาท และ 3,441,238 บาท ตามลำดับ ซึ่งใช้เป็นหลักประกันแก่ธนาคาร ในการออกหนังสือค้ำประกัน และใช้เป็นหลักประกันหนี้เงินกู้ของพนักงานที่มีต่อธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 ในงบการเงินเฉพาะของบริษัท เงินลงทุนระยะสั้น รวมเงินฝากประจำ จำนวน 2,691,686 บาท และ 2,544,440 บาท ตามลำดับ ซึ่งใช้เป็นหลักประกันแก่ธนาคารในการออกหนังสือค้ำประกัน และใช้เป็นหลักประกันหนี้เงินกู้ของพนักงานที่มีต่อธนาคาร …/10 - 10 - 7. ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้การค้าแยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ งบการเงินรวม งบการเงิน เฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 จำนวนรายของลูกหนี้ที่ค้างชำระ 1,032 1,042 606 616 ยอดหนี้ที่ค้างชำระ ต่ำกว่า 3 เดือน 142,907,550 154,109,549 91,212,930 105,255,661 3 เดือน ถึง 4 เดือน 2,637,450 4,041,784 1,027,952 2,068,379 มากกว่า 4 เดือน ขึ้นไป 17,170,137 20,192,427 9,457,861 12,971,844 รวม บาท 162,715,137 178,343,760 101,698,743 120,295,884 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ บาท (20,610,401) (25,418,591) (12,202,268) (16,177,246) 8. สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 กิจการโรงแรม อาหารและเครื่องดื่ม 33,908,119 28,767,704 16,922,939 13,497,438 เครื่องถ้วยชาม เครื่องแก้ว เครื่องเงิน และผ้าต่าง ๆ 9,054,823 10,104,894 8,205,647 8,871,284 วัสดุแผนกช่าง 3,172,352 3,759,970 2,914,318 3,110,827 วัสดุอื่น ๆ 19,755,103 18,585,188 10,591,729 10,087,355 65,890,397 61,217,756 38,634,633 35,566,904 /11 - 11 - งบการเงินรวม งบการเงินเฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 กิจการอาคารชุด ที่ดิน 1,398,545 1,539,063 - - อาคารชุด 51,911,774 57,013,125 - - เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ต่าง ๆ 15,583,732 17,114,049 - - 68,894,051 75,666,237 - - หัก ค่าเผื่อการลดราคาของอาคารชุด (5,980,301) - - - 62,913,750 75,666,237 - - กิจการอาคารพาณิชย์ ที่ดิน 5,440,000 5,440,000 - - อาคาร 51,220,971 51,220,971 - - อุปกรณ์ต่าง ๆ 2,196,040 2,196,040 - - 58,857,011 58,857,011 - - หัก ค่าเผื่อการลดราคา ของอาคารพาณิชย์ (4,617,010) - - - 54,240,001 58,857,011 - - บาท 183,044,148 195,741,004 38,634,633 35,566,904 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 มูลค่าอาคารชุดได้รวมดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อก่อสร้างอาคารชุดไว้จำนวน 6,062,535 บาท และ 6,669,935 บาท ตามลำดับ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 และ 2541 อาคารพาณิชย์ มีการจำนองเป็นประกันเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินของบริษัทย่อย (ดูหมายเหตุข้อ 12) ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 อาคารชุด มีการจำนองเป็นประกันหนี้สินระยะยาวของบริษัท (ดูหมายเหตุข้อ 14) .../12 - 12 - 9. เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืมประกอบด้วย 9.1 กิจการที่เกี่ยวข้องกัน งบการเงิน งบการเงินรวม เฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 กิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทร่วม (หมายเหตุข้อ 20) 218,966,659 218,847,847 936,012,257 1,161,924,168 รวม บาท 218,966,659 218,847,847 936,012,257 1,161,924,168 9.2 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2542 เงินลงทุนอื่น ๆ ประกอบด้วย งบการเงินรวม งบการเงิน เฉพาะของบริษัท หลักทรัพย์ที่มีไว้เผื่อขาย ตราสารทุน 52,940,707 7,865,607 เงินลงทุนทั่วไป ตราสารทุน 60,470,450 21,000,000 หัก ค่าเผื่อการปรับมูลค่าของเงินลงทุน (51,920,850) (21,000,000) 8,549,600 - รวม บาท 61,490,307 7,865,607 เงินลงทุนดังกล่าวข้างต้น ได้มีการจัดประเภทตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40 เรื่อง การบัญชีสำหรับ เงินลงทุนในตราสารหนี้และตราสารทุน .../13 - 13 - 10. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ประกอบด้วย งบการเงินรวม ยอดคงเหลือ เพิ่มขึ้น ขาย ตัดจำหน่าย โอน กำไร (ขาดทุน) ยอดคงเหลือ ณ 31 ธันวาคม จากอัตรา ณ 31 ธันวาคม 2541 แลกเปลี่ยน 2542 ที่ดิน 253,668,244 - - - - - 253,668,244 ส่วนปรับปรุงที่ดิน 33,111,084 - - - (137,353) (8,746) 32,964,985 อาคาร 1,302,107,479 456,224 843,253 (68,003,662) - 1,233,716,788 อาคารในที่เช่า 1,017,159,355 7,623,086 - - - (3,879,171) 1,020,903,270 อาคาร-มูลค่าเพิ่มจากการตีราคา 121,304,965 - - - - (568,506) 120,736,459 รวม 2,440,571,799 8,079,310 843,253 - (68,003,662) (4,447,677) 2,375,356,517 เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ 1,606,914,617 27,977,338 19,962,844 - 18,836,944 (773,831) 1,632,992,224 เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์-มูลค่าเพิ่ม จากการตีราคา 4,764,360 - - - - (22,329) 4,742,031 รวม 1,611,678,977 27,977,338 19,962,844 - 18,836,944 (796,160) 1,637,734,255 เครื่องตกแต่งภายใน 34,919,912 37,982,126 1,201,118 24,912,094 112,352,422 - 159,141,248 งานระหว่างก่อสร้าง 30,627,121 37,002,539 524,842 - (33,697,115) - 33,407,703 ยานพาหนะ 36,370,623 1,517,263 2,622,767 - - (29,267) 35,235,852 เครื่องถ้วยชาม เครื่องแก้ว เครื่องเงินและผ้าต่าง ๆ 69,348,220 7,913,491 10,527,137 - 4,674,052 - 71,408,626 สิทธิการเช่าสุทธิ 170,700,495 - 780,736 15,666,208 - - 154,253,551 รวมที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 4,680,996,475 120,472,067 36,462,697 40,578,302 34,025,288 (5,281,850) 4,753,170,981 …/14 - 14 - งบการเงินรวม ยอดคงเหลือ เพิ่มขึ้น ขาย ตัดจำหน่าย โอน กำไร (ขาดทุน) ยอดคงเหลือ ณ 31 ธันวาคม จาก อัตรา ณ 31 ธันวาคม 2541 แลกเปลี่ยน 2542 ค่าเสื่อมราคาสะสม - ส่วนปรับปรุงที่ดิน 5,011,656 1,063,862 - - - - 6,075,518 - อาคาร 287,796,564 39,994,939 2,048 - (804,882) - 326,984,573 - อาคารในที่เช่า 520,652,360 64,662,937 - - (5,937,787) (3,692,662) 575,684,848 - อาคาร-มูลค่าเพิ่มจากการตีราคา 55,770,983 2,413,045 - - - (323,904) 57,860,124 รวม 864,219,907 107,070,921 2,048 - (6,742,669) (4,016,566) 960,529,545 - เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ 1,145,633,367 105,319,286 12,448,488 - (3,816,130) (732,715) 1,233,955,320 - เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ - มูลค่าเพิ่มจากการตีราคา 4,764,359 - - - - (22,329) 4,742,030 รวม 1,150,397,726 105,319,286 12,448,488 - (3,816,130) (755,044) 1,238,697,350 - เครื่องตกแต่งภายใน 15,075,536 17,858,324 484,536 - 44,584,086 - 77,033,410 - ยานพาหนะ 25,471,543 4,197,634 3,233,177 - - (29,267) 26,406,733 รวมค่าเสื่อมราคาสะสม 2,060,176,368 235,510,027 16,168,249 - 34,025,288 (4,800,877) 2,308,742,556 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ บาท 2,620,820,107 (115,037,960) 20,294,448 40,578,302 - (480,973) 2,444,428,425 ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย บาท 306,654,734 276,088,329 .../15 - 15 - งบการเงินเฉพาะของบริษัท ยอดคงเหลือ เพิ่มขึ้น ขาย ตัดจำหน่าย รายการโอน ยอดคงเหลือ ณ 31 ธันวาคม ณ 31 ธันวาคม 2541 2542 ที่ดิน 29,761,040 - - - - 29,761,040 ส่วนปรับปรุงที่ดิน 124,635 - - - - 124,635 อาคาร 52,811,391 - - - - 52,811,391 อาคารในที่เช่า 188,056,184 - - - - 188,056,184 งานระหว่างก่อสร้าง 30,627,121 30,164,733 524,842 - (27,759,328) 32,507,684 ค่าตกแต่งภายใน 18,282,994 36,387,043 361,458 24,912,094 12,639,125 42,035,610 เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ 890,848,495 20,890,607 19,006,788 - 10,533,094 903,265,408 ยานพาหนะ 16,054,321 368,883 - - - 16,423,204 เครื่องถ้วยชาม เครื่องแก้ว เครื่องเงิน และผ้าต่าง ๆ 35,800,643 5,274,552 8,733,770 - - 32,341,425 สิทธิการเช่าสุทธิ 317,571,907 - - 23,666,208 - 293,905,699 รวมที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 1,579,938,731 93,085,818 28,626,858 48,578,302 (4,587,109) 1,591,232,280 ค่าเสื่อมราคาสะสม - อาคาร 41,607,468 2,357,949 - - - 43,965,417 - อาคารในที่เช่า 158,072,197 6,890,529 - - - 164,962,726 (ยังมีต่อ)