งบการเงินประจำไตรมาสสิ้นสุด 30 มิถุนายน 2542

บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ / สอบทานแล้ว) 1. ความผันผวนทางเศรษฐกิจของภูมิภาคเอเชียแปซิฟิก ประเทศในภูมิภาคเอเชียแปซิฟิกหลายประเทศรวมทั้งประเทศไทยประสบปัญหาทางเศรษฐกิจอย่างรุนแรง เกี่ยวกับ การลดค่าของเงิน ความผันผวนในตลาดหุ้นและอัตราการเติบโตทางเศรษฐกิจที่ลดลง ความไม่มีเสถียรภาพของ เศรษฐกิจของประเทศมีผลกระทบในระดับหนึ่งและจะยังมีผลกระทบต่อไปต่อการดำเนินงานของบริษัท ความสามารถ ในการดำรงสินทรัพย์ให้มีมูลค่าที่จะได้รับคืนไม่ต่ำกว่า ราคาตามบัญชี การรักษาสถานภาพของหนี้สินไว้ และการจ่าย ชำระคืนได้เมื่อครบกำหนด 2. เกณฑ์การเสนองบการเงินระหว่างกาล 2.1 งบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัทสำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหก เดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 ได้จัดทำขึ้นโดยผู้บริหารของบริษัท โดยยังมิได้มีการตรวจสอบ อย่างไรก็ตาม บริษัทเห็นว่างบการเงินดังกล่าวได้มีการปรับปรุงเพื่อให้แสดงฐานะการเงินและผลการดำเนินงาน อย่างถูกต้องตามที่ควรแล้ว งบการเงินระหว่างกาลได้จัดทำขึ้นตามข้อบังคับของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ลงวันที่ 18 พฤษภาคม 2542 เรื่องการจัดทำและส่งงบการเงินและรายงานเกี่ยวกับฐานะการเงินและผลการดำเนินงานของบริษัทจดทะเบียน (ฉบับที่ 1) พ.ศ. 2542 บริษัทยังไม่ได้ปฏิบัติตามมาตรฐานการบัญชีระหว่างประเทศฉบับที่ 34 เรื่องงบการเงิน ระหว่างกาล งบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัทสำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้น สุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 ได้มีการจัดประเภทรายการใหม่เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงรายการในงบการเงิน ระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัทสำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 แล้ว ข้อมูลบางประการซึ่งควรจะแสดงอยู่ในงบการเงินที่จัดทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไปมิได้นำมาแสดงไว้ ณ ที่นี้ เนื่องจากมิได้มีการกำหนดให้มีการเปิดเผยข้อมูลดังกล่าวในงบการเงินระหว่างกาล ดังนั้น งบการเงินระหว่างกาล รวมและงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัทดังกล่าวข้างต้นจึงควรจะอ่านประกอบกับงบการเงินรวมและงบการ เงินเฉพาะของบริษัทและหมายเหตุประกอบงบการเงินสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 ซึ่งได้มีการตรวจสอบ แล้ว .../2 - 2 - 2.2 งบการเงินระหว่างกาลรวมแสดงรายการบัญชีรวมของบริษัทย่อยดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้นร้อยละ 30 มิถุนายน 2542 2541 บริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด 97.09 90.36 บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 79.65 79.65 บริษัท โคราชธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 68.00 68.00 บริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 60.00 60.00 Philippine Hoteliers, Inc. 85.76 85.76* บริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด 100.00* 100.00* บริษัท ดุสิตธานี อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 99.99* 99.99* * ยังไม่ได้สอบทาน สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 งบการเงินระหว่างกาลรวมได้รวมรายการ บัญชีของบริษัทย่อยเพิ่มขึ้น 1 บริษัท คือ บริษัท ดุสิตธานี อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด ดังนั้นจึงได้มีการปรับงบการเงินระหว่างกาลรวมสำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุด วันที่ 30 มิถุนายน 2541 ย้อนหลังเพื่อให้รวมรายการบัญชีของบริษัทย่อยดังกล่าว 2.3 งบการเงินระหว่างกาลรวมสำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 รวมงบการเงินของ 3 บริษัท ซึ่งยังมิได้สอบทาน โดยยอดของสินทรัพย์และรายได้ มีดังต่อไปนี้ อัตราการ ร้อยละ ร้อยละของรายได้รวม ถือหุ้น ของสินทรัพย์รวม สำหรับไตรมาส สำหรับงวดหกเดือน ร้อยละ 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน สิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 2541 2542 2541 2542 2541 Philippine Hoteliers, Inc. 85.76 - 25.59 - 20.13 - 21.54 บริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด 100.00 0.06 0.06 - 13.19 0.50 5.06 บริษัท ดุสิตธานี อินเตอร์แนชั่นแนล จำกัด 99.99 0.13 0.13 - 0.02 0.01 0.14 0.19 25.78 - 33.34 0.51 26.74 …/3 - 3 - นอกจากนี้ งบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของบริษัทสำหรับไตรมาสและสำหรับงวด หกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 รวมส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) ของบริษัทย่อยและบริษัท ร่วม ซึ่งยังมิได้สอบทานคิดเป็นร้อยละของกำไรสุทธิได้ดังนี้ อัตรา ร้อยละของกำไร (ขาดทุน) สุทธิ ร้อยละของกำไร (ขาดทุน) สุทธิ ถือหุ้น งบการเงินรวม งบการเงิน งบการเงินรวม งบการเงิน ร้อยละ เฉพาะของบริษัท เฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 2542 2541 2542 2541 บริษัทย่อย Philippine Hoteliers, Inc. 85.76 - - - (54.78) - - - 1.48 บริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด 100.00 - - 3.71 124.08 - - 5.74 16.53 บริษัท ดุสิตธานี อินเตอร์แนชั่นแนล จำกัด 99.99 - - (1.36) 0.15 - - (0.76) 0.45 - - 2.35 69.45 - - 4.98 18.46 บริษัทร่วม บริษัท ดุสิตสินธร จำกัด 49.99 - - - - - (15.78) - (14.58) บริษัท ดี พี เอ็ม เอ็น อินดัสตรี้ส์ จำกัด (ทั้งทางตรงและทางอ้อม) 44.91 - (10.15) - (3.53) - (1.65) - (0.92) Worldclass Rent a Car Co., Ltd. 20.00 - - - - - 0.08 - 0.07 - (10.15) - (3.53) - (17.35) - (15.43) รวม - (10.15) 2.35 65.92 - (17.35) 4.98 3.03 2.4 งบดุลและงบกำไรขาดทุนของบริษัทย่อยในต่างประเทศแปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตรา แลกเปลี่ยน ณ วันที่ในงบดุลและอัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ยตามลำดับ ผลต่างจากการแปลงค่าแสดงไว้ในส่วนของผู้ถือ หุ้น …/4 - 4 - 3. การเปลี่ยนแปลงนโยบายการบัญชี สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทได้ปฏิบัติตามมาตรฐาน การบัญชี ฉบับที่ 36 เรื่องการด้อยค่าของสินทรัพย์ และฉบับที่ 40 เรื่องการบัญชีสำหรับเงินลงทุน ในตราสารหนี้และตราสารทุน อย่างไรก็ตาม ผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงไม่มีสาระสำคัญ 4. ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด 4.1 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด งบการเงินรวม ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดรวมเงินฝากประจำ และ เงินฝากสถาบันการเงิน ซึ่งมีอายุไม่เกิน 3 เดือน จำนวน 340,280 พันบาท และ 749,180 พันบาท ตามลำดับ ซึ่งแสดงรวมอยู่ในเงินลงทุนระยะสั้น ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 เงินฝากประจำ จำนวน 3,469 พันบาท และ 2,943 พันบาท ตามลำดับ ใช้เป็นหลักประกันแก่ธนาคารในการออกหนังสือค้ำประกันและใช้เป็นหลักประกันหนี้เงินกู้ของพนักงานที่มี ต่อธนาคาร แสดงเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนอื่นในงบกระแสเงินสด งบการเงินเฉพาะของบริษัท ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด รวมเงินฝากประจำ และเงินฝากสถาบันการเงิน ซึ่งมีอายุไม่เกิน 3 เดือนจำนวน 296,300 พันบาท และ 728,400 พันบาท ตาม ลำดับ ซึ่งแสดงรวมอยู่ในเงินลงทุนระยะสั้น ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 เงินฝากประจำ จำนวน 2,606 พันบาท และ 2,191 พันบาท ตามลำดับ ใช้เป็นหลักประกันแก่ธนาคารในการออกหนังสือค้ำประกันและใช้เป็นหลักประกันหนี้เงินกู้ของพนักงานที่มี ต่อธนาคาร แสดงเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนอื่นในงบกระแสเงินสด 4.2 เงินสดที่จ่ายสำหรับดอกเบี้ยและภาษีเงินได้มีดังนี้ หน่วย : พันบาท ไตรมาสสิ้นสุดวันที่ งวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน งบการเงิน งบการเงิน งบการเงินรวม เฉพาะของบริษัท งบการเงินรวม เฉพาะของบริษัท 2542 2541 2542 2541 2542 2541 2542 2541 ดอกเบี้ย 3,741 38,011 78 7,125 15,493 111,820 6,682 45,786 ภาษีเงินได้ 7,994 31,816 - - 8,225 36,027 - - …/5 - 5 - 4.3 สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2542 และ 2541 รายการที่ไม่ เกี่ยวกับเงินสด มีดังต่อไปนี้ 4.3.1 การบันทึกขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจากการแปลงค่างบการเงินของบริษัทย่อยให้เป็นเงินบาท ซึ่งแสดงเป็นรายการหักในส่วนของผู้ถือหุ้นในงบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลเฉพาะของ บริษัท 4.3.2 การโอนเงินกู้ยืมระยะยาวของบริษัทย่อยไปเป็นหนี้สินระยะยาวที่แปลงสภาพเป็นหนี้สิน หมุนเวียนตามผลแห่งสัญญาในงบการเงินระหว่างกาลรวม 4.3.3 การบันทึกเงินลงทุนในหลักทรัพย์ที่มีไว้เผื่อขายด้วยมูลค่ายุติธรรมและบันทึกกำไรที่ยังไม่ เกิดขึ้นในงบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินเฉพาะของบริษัทโดยแสดงไว้ใน ส่วนของผู้ถือหุ้น 5. ลูกหนี้การค้า ลูกหนี้การค้าที่ค้างชำระแยกตามอายุหนี้ที่ค้างชำระได้ดังนี้ หน่วย : พันบาท งบการเงิน งบการเงินรวม เฉพาะของบริษัท 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 2542 2541 2542 2541 จำนวนรายของลูกหนี้ที่ค้างชำระ 236 439 108 170 หน่วย : พันบาท ยอดหนี้ค้างชำระ ต่ำกว่า 3 เดือน 25,067 33,784 21,295 18,106 3 เดือน ถึง 4 เดือน 6,964 3,653 4,888 2,262 มากกว่า 4 เดือน ขึ้นไป 22,032 37,795 15,459 14,282 รวม 54,063 75,232 41,642 34,650 ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (25,229) (28,871) (16,246) (11,851) …/6 - 6 - 6. เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืมประกอบด้วย 6.1 กิจการที่เกี่ยวข้องกัน หน่วย : พันบาท งบการเงินรวม เฉพาะของบริษัท 30 มิถุนายน 30 มิถุนายน 2542 2541 2542 2541 กิจการที่เกี่ยวข้องกัน เงินลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทร่วม (หมายเหตุข้อ 11) 217,742 219,657 1,251,825 1,312,462 เงินให้กู้ยืม - 1,150 143 - 217,742 220,807 1,251,968 1,312,462 6.2 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 เงินลงทุนอื่น ๆ ประกอบด้วย หน่วย : พันบาท งบการเงิน งบการเงินรวม เฉพาะของบริษัท หลักทรัพย์ที่มีไว้เผื่อขาย ตราสารทุน 50,360 10,430 เงินลงทุนทั่วไป ตราสารทุน 14,970 - รวม 65,330 10,430 เงินลงทุนดังกล่าวข้างต้น ได้มีการจัดประเภทตามมาตรฐานการบัญชีฉบับที่ 40 เรื่อง การบัญชีสำหรับเงินลงทุนใน ตราสารหนี้และตราสารทุน …/7 - 7 - 7. หนี้สินระยะยาวที่แปลงสภาพเป็นหนี้สินหมุนเวียนตามผลแห่งสัญญา ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทย่อยแห่งหนึ่ง คือ บริษัท โคราชธานี จำกัด ไม่สามารถปฏิบัติตามเงื่อนไขตามที่ ระบุไว้ในสัญญากู้ยืมเงินได้ จึงโอนเงินกู้ยืมจำนวน 240,000 พันบาท ไปเป็นหนี้สินระยะยาวที่แปลงสภาพเป็นหนี้สิน หมุนเวียนตามผลแห่งสัญญา อย่างไรก็ตาม บริษัทย่อยกำลังอยู่ในระหว่างการเจรจากับ ผู้ให้กู้เพื่อปรับโครงสร้างหนี้ ซึ่งหนี้สินดังกล่าวค้ำประกันโดยการจดจำนองที่ดินพร้อมอาคารโรงแรมของบริษัทย่อย และบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) ค้ำประกันด้วยอีกส่วนหนึ่ง 8. หนี้สินระยะยาว ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 บริษัทย่อยแห่งหนึ่งคือ บริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ไม่สามารถปฏิบัติ ตามเงื่อนไขเกี่ยวกับการดำรงอัตราส่วนระหว่างหนี้สินต่อทุนตามที่ระบุไว้ในสัญญากู้ยืมเงินได้ ซึ่งในเรื่องนี้บริษัทย่อยได้รับการผ่อนผันจากผู้ให้กู้ยืมแล้ว โดยเป็นการผ่อนผันเฉพาะกรณีที่เกิดจาก ความผันผวนในอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราเท่านั้น ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 ยอดคงเหลือของเงินกู้ยืมดังกล่าวข้างต้น ได้เปลี่ยนเป็นตั๋วสัญญาใช้เงินและแสดงรวม อยู่ในเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 9. กำไรจากการขายเงินลงทุน สำหรับไตรมาสและสำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 บริษัทย่อยมีกำไรจากการขาย เงินลงทุนใน Melrose Texas Investment Partnership, L.P. จำนวน 92,406 พันบาท สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2541 บริษัทมีกำไร 375,771 พันบาท จากการขายเงินลงทุนในบริษัท ดุสิตสินธร จำกัด ให้แก่บริษัท สยามสินธร จำกัด ซึ่งมีราคาตามบัญชีตามวิธี ส่วนได้เสีย 734,229 พันบาท และราคาขาย 1,110,000 พันบาท บริษัท ดุสิตสินธร จำกัด เป็นบริษัทร่วมซึ่งบริษัทถือหุ้นในอัตราร้อยละ 49.99 10. ตราสารทางการเงินซึ่งเป็นอนุพันธ์ ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 บริษัทได้ทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้ากับธนาคาร โดยซื้อเงิน 1,500,000 ดอลลาร์สหรัฐ ในอัตรา 39.4612 บาท ต่อ 1 ดอลลาร์สหรัฐ โดยมีระยะเวลาเหลืออยู่ 15 วัน เพื่อป้องกันความเสี่ยงจากการมีหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2542 เท่ากับ 37.0009 บาท ต่อ 1 ดอลลาร์สหรัฐ …/8 - 8 - ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 บริษัทและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้า หลายสัญญากับธนาคารเพื่อซื้อเงิน 33,000,000 ดอลลาร์สหรัฐ ในอัตราถัวเฉลี่ยเท่ากับ 41.1293 บาท ต่อ 1 ดอลลาร์สหรัฐ โดยมีระยะเวลาตั้งแต่ 91 วัน ถึง 251 วัน เพื่อป้องกันความเสี่ยงจากการมีหนี้สินที่เป็น เงินตราต่างประเทศ อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2541 เท่ากับ 42.5897 บาท ต่อ 1 ดอลลาร์ สหรัฐ 11. รายการระหว่างบริษัทที่เกี่ยวข้อง รายการระหว่างบริษัทที่เกี่ยวข้องมีดังต่อไปนี้ 11.1 เงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทที่เกี่ยวข้อง งบการเงินเฉพาะของบริษัท 30 มิถุนายน 2542 หน่วย : พันบาท ชื่อบริษัท ประเภทกิจการ ลักษณะ ทุนชำระแล้ว สัดส่วน เงินลงทุน ความสัมพันธ์ เงินลงทุน (%) วิธีราคาทุน วิธีส่วนได้เสีย บริษัทย่อย 1.บริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด โรงแรมและขายห้องชุด เป็นบริษัทย่อย บาท 225,000 97.09 403,109 0 2.บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด โรงแรมและ (มหาชน) รับจ้างบริหาร " บาท 600,000 79.65 780,047 475,840 3.Philippine Hoteliers, Inc. โรงแรม " PESO 40,000 85.76 688,949 648,846 4.บริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด ลงทุนในบริษัทอื่น " US$ 800 100.00 21,726 123,547 5.บริษัท ดุสิตธานีอินเตอร์ เนชั่นแนล จำกัด ลงทุนในบริษัทอื่น " บาท 4,000 99.99 4,000 3,566 6.บริษัท เบสท์เวสเทิร์น (ประเทศไทย) จำกัด ตัวแทนรับจองห้องพัก " บาท 25 99.30 25 26 7.บริษัท แลนด์มาร์ค โฮเต็ล จำกัด โรงแรม บริษัทร่วม บาท 10,000 99.88 9,988 0 บริษัทร่วม 1.Worldclass Rent a Car Co., Ltd. ให้เช่ารถ " บาท 100,000 20.00 20,000 0 บริษัทที่เกี่ยวข้อง 1.บริษัท แอคมี พริ๊นติ้ง จำกัด โรงพิมพ์ มีผู้บริหารร่วม บาท 40,000 - - - 2.ทรัพย์สินส่วนพระมหากษัตริย์ ให้เช่าที่ดิน ผู้ถือหุ้นใหญ่ บาท - - - - 1,927,844 1,251,825 …/9 (More)