งบการเงินไตรมาสสิ้นสุด31มีนาคม2542(1)

รายงานการสอบทานของผู้สอบบัญชีรับอนุญาต เสนอคณะกรรมการ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวมของบริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย และ งบดุลตามวิธีส่วนได้เสียของบริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 งบกำไรขาดทุนรวมและงบกระแสเงินสดรวม และงบกำไรขาดทุนและงบกระแสเงินสด ตามวิธีส่วนได้เสียสำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันเดียวกัน ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนัก บัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย งบการเงินของบริษัทสำหรับไตรมาสสิ้น สุดวันที่ 31 มีนาคม 2541 สอบทานโดยผู้สอบบัญชีอื่นในสำนักงานเดียวกัน ซึ่งได้ราย งานว่าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญอื่น ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลดังกล่าว ให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ยกเว้นเรื่องที่เกี่ยวกับงบการเงินระหว่าง กาลของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมบางบริษัท ซึ่งไม่มีการสอบทาน ตามที่แสดงไว้ในราย งานลงวันที่ 12 พฤษภาคม 2541 นอกจากนั้นงบการเงินรวมและงบการเงินตามวิธีส่วน ได้เสียของบริษัทสำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2541 มีการตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่น ในสำนักงานเดียวกันดังกล่าว ซึ่งได้แสดงความเห็นอย่างมีเงื่อนไขเกี่ยวกับงบการเงิน ของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมบางบริษัทที่มิได้มีการตรวจสอบตามที่แสดงไว้ในรายงาน การสอบบัญชีลงวันที่ 25 กุมภาพันธ์ 2542 - 2 - การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วย การทำความเข้าใจเกี่ยวกับระ บบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทาง การเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่ง การสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการ เงินที่สอบทานได้ ในงบการเงินระหว่างกาลรวม สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 งบการเงิน ของบริษัทย่อยบางบริษัทยังไม่ได้มีการสอบทาน ยอดสินทรัพย์รวมและรายได้รวม ของบริษัทย่อยเหล่านี้คิดเป็นร้อยละ 27.82 และร้อยละ 24.06 ของแต่ละยอดที่เกี่ยว ข้อง ณ วันที่ 31 มีนาคม 2542 ตามลำดับ ในงบการเงินระหว่างกาลตามวิธีส่วนได้เสีย สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม 2542 มีงบการเงินของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม บางบริษัทยังไม่ได้มีการสอบทาน ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยและ บริษัทร่วมเหล่านี้คิดเป็นร้อยละ 11.71 ของกำไรสุทธิสำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มี นาคม 2542 ยกเว้นเรื่องที่กล่าวไว้ในวรรคที่สาม ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญอื่น ซึ่งควรนำมา ปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลตามวิธีส่วนได้เสียที่ กล่าวในวรรคแรกให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้า ดังกล่าวข้างต้น โปรดพิจารณาหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลข้อ 1 ความไม่มีเสถียรภาพของ เศรษฐกิจของประเทศมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทในระดับหนึ่งและยังอาจมี ผลกระทบต่อไปอีก จงจิตต์ หลีกภัย กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขทะเบียน 2649 วันที่ 12 พฤษภาคม 2542 สำนักงานดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท งบการเงินรวม งบการเงิน ตามวิธีส่วนได้เสีย 2542 2541 2542 2541 สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 337,345 1,372,151 75,976 1,201,054 เงินลงทุนระยะสั้น 288,327 104,387 251,806 42,691 ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า 156,344 180,679 98,905 76,156 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (25,460) (28,987) (16,223) (12,491) ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้าสุทธิ 130,884 151,692 82,682 63,665 สินค้าคงเหลือ 183,283 204,339 31,426 26,328 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลูกหนี้อื่น 48,500 57,653 47,421 33,600 เงินมัดจำ-ที่ดิน 20,291 - - - อื่น ๆ 67,662 89,450 52,022 39,064 136,453 147,103 99,443 72,664 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 1,076,292 1,979,672 541,333 1,406,402 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม (หมายเหตุข้อ 6) กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 26 7,265 1,248,588 1,283,188 อสังหาริมทรัพย์ 81,817 81,817 51,582 51,582 อื่น ๆ 244,500 315,388 9,314 26,314 326,343 404,470 1,309,484 1,361,084 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 2,571,657 2,847,102 661,404 534,219 สินทรัพย์อื่น 89,323 128,053 389,500 - รวมสินทรัพย์ 4,063,615 5,359,297 2,901,721 3,301,705 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลตามวิธีส่วนได้เสีย สอบทานแล้ว บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท งบการเงินรวม งบการเงิน ตามวิธีส่วนได้เสีย 2542 2541 2542 2541 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 372,110 421,683 5,314 10,592 เจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่ายการค้า 163,891 191,267 44,905 39,343 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนด ชำระภายในหนึ่งปี 91,896 1,029,018 18,896 410,347 หนี้สินระยะยาวที่แปลงสภาพเป็นหนี้สิน หมุนเวียนตามผลแห่งสัญญา (หมายเหตุข้อ 7) 240,000 146,553 - - เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรอง จากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน - - 115,885 21,490 เจ้าหนี้ตามสัญญาซื้อขายเงินตราล่วงหน้า-สุทธิ 15,902 168,581 2,483 118,328 หนี้สินหมุนเวียนอื่น เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง 11,549 21,453 - - ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 126,712 101,551 39,329 32,179 อื่น ๆ 118,198 113,505 96,544 85,522 256,459 236,509 135,873 117,701 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,140,258 2,193,611 323,356 717,801 หนี้สินระยะยาว 492,147 883,923 67,792 336,094 รวมหนี้สิน 1,632,405 3,077,534 391,148 1,053,895 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 192,901 211,998 - - บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุล ณ วันที่ 31 มีนาคม ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท งบการเงินรวม งบการเงิน ตามวิธีส่วนได้เสีย 2542 2541 2542 2541 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 85,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท 850,000 850,000 850,000 850,000 ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว หุ้นสามัญ 85,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท ชำระครบแล้ว 850,000 850,000 850,000 850,000 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 1,643,000 1,643,000 1,643,000 1,643,000 กำไร (ขาดทุน) สะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 56,000 56,000 56,000 56,000 สำรองอื่น 310,000 310,000 310,000 310,000 ยังไม่ได้จัดสรร (ขาดทุน) (614,249) (819,557) (341,985) (641,512) ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนในการแปลงค่า เงินลงทุนในบริษัทย่อย (6,442) 30,322 (6,442) 30,322 รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 2,238,309 2,069,765 2,510,573 2,247,810 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 4,063,615 5,359,297 2,901,721 3,301,705 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลตามวิธีส่วนได้เสีย สอบทานแล้ว บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท งบการเงินรวม งบการเงิน ตามวิธีส่วนได้เสีย 2542 2541 2542 2541 รายได้ รายได้จากการขายและการบริการ 598,403 687,492 341,722 282,301 รายได้อื่น รายได้ค่าบริหารงาน 28,248 27,705 28,514 31,570 ดอกเบี้ยรับ 13,702 8,279 4,621 6,619 กำไรจากการขายเงินลงทุน (หมายเหตุข้อ 8) - 375,771 - 375,771 กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยน - 104,497 - 74,076 อื่นๆ 27,633 22,926 14,459 12,367 รวมรายได้ 667,986 1,226,670 389,316 782,704 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขายและการบริการ 293,660 332,530 150,313 125,640 ค่าใช้จ่ายการขายและบริหาร 132,197 160,044 67,803 69,068 ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย 82,288 96,540 43,007 29,458 ดอกเบี้ยจ่าย 35,098 60,414 6,749 21,959 ค่าตอบแทนกรรมการ 330 375 90 190 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน 2,783 - 2,783 - รวมค่าใช้จ่าย 546,356 649,903 270,745 246,315 บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุน (ต่อ) สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท งบการเงินรวม งบการเงิน ตามวิธีส่วนได้เสีย 2542 2541 2542 2541 กำไรก่อนรวมส่วนได้เสียในบริษัทย่อยและ บริษัทร่วมและส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 121,630 576,767 118,571 536,389 ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่ง ของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - (87,052) (1,896) (46,214) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อย 3,875 1,930 - - กำไรก่อนภาษีเงินได้ 125,505 491,645 116,675 490,175 ภาษีเงินได้ (9,354) (16,458) - - กำไรสุทธิ 116,151 475,187 116,675 490,175 ขาดทุนสะสมยกมา ตามที่รายงานไปแล้วในปีก่อน (730,400) (1,131,687) (458,660) (1,131,687) หัก การปรับปรุงของปีก่อนย้อนหลังสำหรับ การเปลี่ยนแปลงวิธีการบัญชีเกี่ยวกับการรับรู้ ผลขาดทุนของบริษัทย่อย - (163,057) - - ขาดทุนสะสมหลังปรับปรุง (730,400) (1,294,744) (458,660) (1,131,687) กำไรสุทธิ 116,151 475,187 116,675 490,175 ขาดทุนสะสมยกไป (614,249) (819,557) (341,985) (641,512) กำไรสุทธิสำหรับไตรมาสต่อหุ้น บาท 1.37 5.59 1.37 5.77 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลตามวิธีส่วนได้เสีย สอบทานแล้ว บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสด สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท งบการเงินรวม งบการเงิน ตามวิธีส่วนได้เสีย 2542 2541 2542 2541 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 116,151 475,187 116,675 490,175 รายการปรับกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดสุทธิ ได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย 82,288 96,540 43,007 29,458 หนี้สงสัยจะสูญ 41 - 46 - (กำไร) ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน 7,154 (104,496) 2,775 (74,076) ขาดทุนจากการชำระบัญชีของบริษัทย่อย 903 - 903 - กำไรจากการขายเงินลงทุน - (375,771) - (375,771) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุนสุทธิ ของบริษัทย่อย (3,875) (1,930) - - ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่ง ของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม - 87,052 1,896 46,214 สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่ม) ลด ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้าสุทธิ 21,999 42,426 21,391 16,064 สินค้าคงเหลือ 5,788 4,577 4,141 (442) ลูกหนี้อื่น (4,655) 14,219 (6,086) 1,844 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น (20,816) 5,781 4,133 13,449 สินทรัพย์อื่น (1,968) 9,838 - - หนี้สินดำเนินงานเพิ่ม (ลด) เจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่ายการค้า (22,992) (74,267) (8,179) (12,850) ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 33,497 (4,510) (4,895) (15,231) เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง - (4,036) - - หนี้สินหมุนเวียนอื่น (21,499) (30,278) (39,297) (32,114) เงินสดสุทธิได้จากกิจกรรมดำเนินงาน 192,016 140,332 136,510 86,720 บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสด (ต่อ) สำหรับไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 31 มีนาคม ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท งบการเงินรวม งบการเงิน ตามวิธีส่วนได้เสีย 2542 2541 2542 2541 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินสดรับจากการขายเงินลงทุนในบริษัทร่วม - 1,110,000 - 1,110,000 เงินสดรับจากการรับชำระบัญชีของบริษัทย่อย 203 - 203 - เงินสดจ่ายเพื่อซื้อหุ้นบริษัทในเครือ บริษัทร่วม และบริษัทอื่น (11,917) - (11,917) - ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (เพิ่มขึ้น) ลดลงสุทธิ (23,091) 52,382 (6,804) (7,991) เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน (34,805) 1,162,382 (18,518) 1,102,009 กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินลดลง (16,086) (6,685) (6,500) (7,134) จ่ายชำระคืนเงินกู้ยืมให้แก่บริษัทย่อย - - - (40,546) จ่ายชำระเงินกู้ยืมแก่สถาบันการเงิน (264,067) (185,085) (233,067) (185,085) เงินสดรับจากการกู้ยืม - 51,144 5,991 - เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน (280,153) (140,626) (233,576) (232,765) ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนในการแปลงค่างบการเงิน ของบริษัทย่อย 14,173 (87,081) - - เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้น (ลดลง) (108,769) 1,075,007 (115,584) 955,964 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม 730,994 398,693 440,760 285,589 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 มีนาคม 622,225 1,473,700 325,176 1,241,553 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวมและงบการเงินระหว่างกาลตามวิธีส่วนได้เสีย สอบทานแล้ว