งบการเงินประจำปี 2541(3)

- 23 - 21. ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 บริษัทย่อยมีสัญญาก่อสร้างรวมเป็นเงิน 623,337,123 บาท และ 623,147,499 บาท และคาดว่างานจะแล้วเสร็จในปี 2541 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 มีส่วนของงานที่ยังไม่เสร็จที่บริษัทย่อยดังกล่าวจะต้องชำระในปีต่อไปเป็นเงิน 32,230,145 บาท และ 35,306,704 บาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 บริษัทและบริษัทย่อยมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นแก่ธนาคารในการค้ำ ประกันเป็นเงิน 20,366,543 บาท และ 19,647,235 บาท ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 และ 2540 บริษัทมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นแก่ธนาคารในการค้ำประกันเป็นเงิน 14,766,243 บาท และ 12,537,242 บาท 22. สิทธิและประโยชน์จากการส่งเสริมการลงทุน บริษัทย่อย 2 บริษัท คือ บริษัท โคราชธานี จำกัด และบริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ได้รับสิทธิและประ โยชน์บางประการสำหรับกิจการโรงแรมในฐานะผู้ได้รับการส่งเสริมการลงทุนตามพระราชบัญญัติส่ง เสริมการลงทุน พ.ศ. 2520 เช่นได้รับยกเว้นอากรขาเข้าและหรือภาษีการค้าสำหรับเครื่องจักร เป็น ต้น และนอกจากนั้นบางบริษัทยังได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับกำไรสุทธิจาก กิจการโรงแรมเป็นเวลา 5 ปี นับตั้งแต่วันที่เริ่มมีรายได้จากการประกอบกิจการนั้นอีกด้วย ซึ่งผู้ถือหุ้น ของบริษัทเหล่านี้จะได้รับประโยชน์โดยการได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ สำหรับเงินปันผลซึ่งจะได้รับจาก กิจการโรงแรมตลอดระยะเวลาที่บริษัทได้รับยกเว้นภาษีเงินได้นิติบุคคลด้วยเช่นกัน บริษัทย่อยทั้งสองดังกล่าวข้างต้นจึงต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขต่างๆ ที่กำหนดไว้ในบัตรส่งเสริมการลงทุน ของแต่ละบริษัท 23. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ บริษัทและบริษัทย่อยทั้ง 4 บริษัท คือ บริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) บริษัท โคราชธานี จำกัด และบริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ต่างก็มีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพสำ หรับพนักงานและได้จดทะเบียนกองทุนของแต่ละบริษัทเป็นกองทุนสำรองเลี้ยงชีพตามพระราชบัญญัติกอง ทุนสำรองเลี้ยงชีพ พ.ศ. 2530 แล้ว ในระหว่างปี 2541 บริษัทและบริษัทย่อยได้รับอนุมัติจากกระทรวงการคลังให้ระงับการดำเนินงาน ของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพของบริษัทและบริษัทย่อยเป็นการชั่วคราวจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2542 Philippine Hoteliers, Inc. มีแผนการจ่ายเงินบำเหน็จให้แก่พนักงานประจำทุกคนเมื่อออก จากงานเงินบำเหน็จที่จะต้องจ่ายให้แก่พนักงานแต่ละคน ทั้งส่วนที่เกิดจากการทำงานในงวดปัจจุบันและ งวดก่อน คำนวณโดยใช้วิธีการทางคณิตศาสตร์ประกันชีวิต ส่วนที่เกิดจากการทำงานของปีก่อนมีการตัดจำ หน่ายเป็นค่าใช้จ่ายในงบกำไรขาดทุนภายในระยะเวลา 10 ปี .../24 - 24 - 24. ข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินงานจำแนกตามส่วนงาน ข้อมูลของบริษัทและบริษัทย่อย จำแนกตามส่วนงานทางธุรกิจได้ดังต่อไปนี้ ล้านบาท รายได้ กำไร (ขาดทุน) กำไร (ขาดทุน) สินทรัพย์ที่ใช้ จากการดำเนินงาน สุทธิ ในส่วนงาน 2541 บริษัทใหญ่ ห้องพัก 495.32 406.03 อาหารและเครื่องดื่ม 442.97 161.85 อื่น ๆ 109.49 58.90 รวม 1,047.78 626.78 597.06 1,242.52 บริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด ห้องพัก 82.30 70.11 อาหารและเครื่องดื่ม 69.78 27.52 อาคารชุด 10.27 1.38 อื่น ๆ 25.08 7.77 รวม 187.43 106.78 (47.89) 385.64 บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ห้องพัก 154.56 120.67 อาหารและเครื่องดื่ม 213.30 71.21 อื่น ๆ 32.64 10.27 รวม 400.50 202.15 (155.24) 1,449.93 Philippine Hoteliers, Inc. ห้องพัก 453.37 อาหารและเครื่องดื่ม 217.38 อื่น ๆ 30.02 รวม 700.77 374.72 72.23 1,147.08 บริษัท ดุสิตธานีเดลาแวร์ จำกัด รวม - - 87.71 2.20 รวม 2,336.48 1,310.43 553.87 4,227.37 บวก ขาดทุนสุทธิของผู้ถือหุ้น ส่วนน้อยในบริษัทย่อย 10.47 กำไรสุทธิรวม 564.34 สินทรัพย์รวม 4,227.37 .../25 - 25 - ล้านบาท รายได้ กำไร (ขาดทุน) กำไร (ขาดทุน) สินทรัพย์ที่ใช้ จากการดำเนินงาน สุทธิ ในส่วนงาน 2540 บริษัทใหญ่ ห้องพัก 401.64 330.97 อาหารและเครื่องดื่ม 443.95 156.05 อื่น ๆ 119.97 63.89 รวม 965.56 550.91 (773.40) 1,923.13 บริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด ห้องพัก 100.53 81.70 อาหารและเครื่องดื่ม 85.83 31.33 อาคารชุด - - อื่น ๆ 15.53 5.83 รวม 201.89 118.86 (236.84) 639.47 บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ห้องพัก 149.79 114.67 อาหารและเครื่องดื่ม 231.88 63.81 อื่น ๆ 27.64 1.01 รวม 409.31 179.49 (350.83) 1,652.09 Philippine Hoteliers, Inc. ห้องพัก 402.36 อาหารและเครื่องดื่ม 222.45 อื่น ๆ 22.50 รวม 647.31 293.69 (115.35) 1,342.64 บริษัท ดุสิตธานีเดลาแวร์ จำกัด รวม - - 2.34 32.42 รวม 2,224.07 1,142.95 (1,474.08) 5,589.75 บวก ขาดทุนสุทธิของผู้ถือหุ้น ส่วนน้อยในบริษัทย่อย 126.02 ขาดทุนสุทธิรวม (1,348.06) สินทรัพย์รวม 5,589.75 /26 - 26 - 25. การเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับตราสารทางการเงิน ตามหนังสือที่ได้รับจากตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ณ วันที่ 21 ตุลาคม 2541 บริษัทจะต้องปฏิบัติ ตามมาตรฐานการบัญชีสากล (IAS) ฉบับที่ 32 เรื่องการแสดงรายการและการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยว กับตราสารทางการเงิน ซึ่งใช้เป็นแนวทางในการเปิดเผยข้อมูลเกี่ยวกับตราสารทางการเงิน ทั้งใน งบดุลและนอกงบดุลของบริษัท 25.1 นโยบายการบัญชี นโยบายการบัญชีได้เปิดเผยไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 3.7 25.2 ความเสี่ยงจากการไม่ปฏิบัติตามสัญญา ความเสี่ยงจากการไม่ปฏิบัติตามสัญญาเกิดจากการที่คู่สัญญาไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดในสัญญาซงก่อให้เกิด ความเสียหายแก่บริษัทและบริษัทย่อย ความเสี่ยงเกี่ยวกับการกระจุกตัวของสินเชื่อ ซึ่งเกิดขึ้นจากลูกหนี้การค้ามีไม่มาก เนื่องจากบริษัทมีลูก หนี้เป็นจำนวนมากและอยู่ในภูมิภาคต่าง ๆ ในประเทศไทยและประเทศฟิลิปปินส์ สำหรับสินทรัพย์ทางการเงินที่แสดงในงบดุล ราคาตามบัญชีของสินทรัพย์หลังจากหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะ สูญถือเป็นมูลค่าสูงสุดของความเสี่ยงที่เกิดจากไม่ปฏิบัติตามสัญญาของบริษัทและบริษัทย่อย นอกจากนี้ บริษัทยังคงมีความเสี่ยงเกี่ยวกับการไม่ปฏิบัติตามสัญญาสำหรับรายการที่อยู่นอกงบดุลตามที่เปิด เผยไว้ในหมายเหตุข้อ 25.4 25.3 ความเสี่ยงเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ยเกิดจากการที่อัตราดอกเบี้ยจะเปลี่ยนแปลง ซึ่งก่อให้เกิดผลเสียหาย แก่บริษัทและบริษัทย่อยในงวดปัจจุบันและงวดต่อไป ข้อมูลเกี่ยวกับอัตราดอกเบี้ยและวันครบกำหนดของเงินกู้ยืมแสดงอยู่ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 13 25.4 ราคายุติธรรมของตราสารทางการเงิน บริษัทและบริษัทย่อยใช้วิธีการและข้อสมมติฐานดังต่อไปนี้ ในการประมาณราคายุติธรรมของตราสาร ทางการเงิน เงินสดในมือและเงินฝากธนาคารและเงินลงทุนระยะสั้น ซึ่งมีระยะเวลาไม่เกิน 90 วัน และลูกหนี้ การค้า และตั๋วเงินรับมีราคาตามบัญชี ซึ่งเท่ากับราคายุติธรรมโดยประมาณ …/27 - 27 - ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2540 เงินฝากประจำซึ่งมีระยะเวลา 1 ปี มีราคาตามบัญชี 1,976,306 บาท และราคายุติธรรม 2,075,986 บาท ราคายุติธรรมคำนวณโดยวิธีส่วนลดกระแสเงินสดและใช้ อัตราดอกเบี้ยปัจจุบันสำหรับเงินฝากที่มีระยะเวลาใกล้เคียงกัน เงินลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียน ราคายุติธรรมคือตามราคาที่ซื้อขายกันในตลาด สำหรับเงินลงทุนใน หลักทรัพย์ที่มิใช่หลักทรัพย์จดทะเบียน ราคาสินทรัพย์สุทธิคำนวนจากราคาตามบัญชีและไม่มีการประมาณ ราคายุติธรรม ราคาตามบัญชีและราคายุติธรรมของเงินลงทุนแสดงอยู่ในหมายเหตุข้อ 9 เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคารซึ่งมีอัตราดอกเบี้ยที่ผันแปรได้ และเจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่าย ราคาตามบัญชีมีจำนวนเท่ากับราคายุติธรรมโดยประมาณ เงินกู้ยืมระยะสั้นและระยะยาว มีอัตราดอกเบี้ยซึ่งเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา ดังนั้นราคาตามบัญชี จึง เท่ากับราคายุติธรรมโดยประมาณ รายการนอกงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 บริษัทได้ทำสัญญาซื้อขายเงินตราต่างประเทศล่วงหน้ากับธนา คารเพื่อซื้อเงิน 1,750,000 ดอลลาร์สหรัฐ ในอัตรา 40.07 บาท ต่อ 1 ดอลลาร์สหรัฐ โดยมีระยะ เวลาเหลืออยู่ 15 วัน 26. ความพร้อมในการเตรียมการรองรับปัญหาที่อาจจะเกิดขึ้นในปี ค.ศ. 2000 (ไม่รวมอยู่ใน รายงานการตรวจสอบของผู้สอบบัญชี) บริษัทได้เริ่มดำเนินการแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ ตลอดจนอุปกรณ์และเครื่องใช้สำนักงานเพื่อ แก้ไขปัญหาของปี ค.ศ. 2000 ตั้งแต่ พฤษภาคม 2541 แล้ว ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 การแก้ไข ปรับปรุงดังกล่าวมีความคืบหน้าของงานในทุกระบบประมาณ 70% - 100% บริษัทคาดว่าจะแก้ไขและ ทดสอบทุกระบบงานได้ภายในเดือนมีนาคม 2542 และเพื่อให้มีเวลาเพียงพอที่จะแก้ไขปรับปรุงหากมี ความจำเป็น บริษัทได้ตั้งงบประมาณเพื่อใช้ในการแก้ไขระบบ ค.ศ. 2000 ไว้ประมาณ 1,450,799 บาท …/28 - 28 - บริษัทย่อยได้เริ่มดำเนินการแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ ตลอดจนอุปกรณ์และเครื่องใช้สำนักงานเพื่อ แก้ไขปัญหาของปี ค.ศ. 2000 ตั้งแต่ พฤษภาคม 2541 แล้วเช่นกัน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2541 การ แก้ไขปรับปรุงดังกล่าวมีความคืบหน้าของงานในทุกระบบประมาณ 70% - 100% บริษัทย่อยคาดว่าจะ แก้ไขและทดสอบทุกระบบงานได้ภายในเดือนมีนาคม 2542 และเพื่อให้มีเวลาเพียงพอที่จะแก้ไขปรับ ปรุงหากมีความจำเป็น บริษัทย่อยแต่ละบริษัทได้ตั้งงบประมาณเพื่อใช้ในการแก้ไขระบบ ค.ศ. 2000 ไว้รวมทั้งสิ้นประมาณ 3,696,082 บาท แม้ว่าบริษัทและบริษัทย่อยคาดว่าจะสามารถทำการแก้ไขปรับปรุงระบบต่าง ๆ ได้ทันเมื่อถึงปี ค.ศ. 2000 บริษัทและบริษัทย่อยก็ยังคงมีความเสี่ยงต่อการที่บริษัทอื่น ๆ ที่ดำเนินธุรกิจด้วยจะไม่สามารถแก้ ไขปรับปรุงระบบได้ทันกาล อย่างไรก็ตาม บริษัทและบริษัทย่อยคาดว่าจะแก้ไขปัญหาดังกล่าวได้ดังนั้น ปัญหาที่เกิดขึ้นจากปี ค.ศ. 2000 จึงไม่มีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทและบริษัทย่อยอย่างมี สาระสำคัญ ***