นำส่งงบการเงินรวมไตรมาสที่ 3/2540

รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอคณะกรรมการ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ลงวันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 งบกำไรขาดทุนรวม งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวมและงบกำไรสะสมรวม ประจำแต่ละไตรมาสและประจำ แต่ละงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันเดียวกันตามลำดับของ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย และข้าพเจ้าได้รับ รายงานจากผู้สอบบัญชีอื่นเกี่ยวกับการสอบทานงบการเงินของบริษัทร่วมแห่งหนึ่ง ซึ่งส่วนได้เสียในขาดทุน สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วมแห่งนี้มีจำนวนคิดเป็นร้อยละ (4.94) และร้อยละ (11.16) ของขาดทุนสุทธิ ประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 ตามลำดับ งบการเงินรวมได้รวมรายการบัญชีของบริษัทย่อย 2 บริษัท ซึ่งยังไม่ได้ผ่านการสอบทาน สินทรัพย์รวม ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 และรายได้รวมของบริษัทย่อยแห่งนี้ สำหรับไตรมาสและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียง วันเดียวกัน คิดเป็นร้อยละ 20.44 ร้อยละ 24.82 และร้อยละ 28.51 ของแต่ละยอดที่เกี่ยวข้องในงบการเงิน รวม ตามลำดับ และนอกจากนั้นส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ซึ่งคำนวณจาก งบการเงินที่ยังมิได้ผ่านการสอบทานมีจำนวนคิดเป็นร้อยละ (1.26) และร้อยละ (2.59) ของขาดทุนสุทธิ ประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 ตามลำดับ และร้อยละ (241.19) และร้อยละ (540.41) ของขาดทุนสุทธิประจำไตรมาส และกำไรสุทธิประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2539 ตามลำดับ - 2 - สำหรับไตรมาสและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2539 งบการเงินระหว่างกาล รวมมิได้รวมรายการบัญชีของบริษัทย่อย 2 บริษัทตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 1.3 เนื่องจากงบการเงินของบริษัทย่อยเหล่านี้ไม่มีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอสำหรับการทำงบการเงินระหว่าง กาลรวม อย่างไรก็ตามบริษัทได้แสดงส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยเหล่านี้ไว้ใน งบกำไรขาดทุนรวมแล้ว การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วย การทำความเข้าใจเกี่ยวกับ ระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถาม เจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจ สอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจ แสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ยกเว้นเรื่องที่กล่าวไว้ในวรรคที่สองและที่สาม ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญอื่น ซึ่งควร นำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลรวมที่กล่าวในวรรคแรกให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น และจากรายงานของผู้สอบบัญชีอื่น เติมศักดิ์ กฤษณามระ กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106 วันที่ 13 พฤศจิกายน 2540 สำนักงานดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 30 กันยายน +ยังไม่ได้ตรวจสอบ" 2540 2539 สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 114,304,848 62,145,345 เงินลงทุนระยะสั้น 188,509,442 1,840,940,000 ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า 155,958,254 141,207,385 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (18,924,471) (14,061,592) ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้าสุทธิ 137,033,783 127,145,793 สินค้าคงเหลือ 196,519,806 134,143,676 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลูกหนี้อื่น 64,595,444 53,317,503 อื่นๆ 69,326,330 94,283,209 133,921,774 147,600,712 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 770,289,653 2,311,975,526 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 1,230,127,607 1,725,886,576 อื่นๆ 37,972,833 37,972,833 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 3,071,573,288 2,357,612,502 สินทรัพย์อื่น 244,016,637 147,187,721 รวมสินทรัพย์ บาท 5,353,980,018 6,580,635,158 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม +สอบทานแล้ว" บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 30 กันยายน +ยังไม่ได้ตรวจสอบ" 2540 2539 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 691,024,660 1,376,925,711 เจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่ายการค้า 214,028,645 92,960,859 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 526,369,375 1,110,210,000 หนี้สินหมุนเวียนอื่น เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง 29,322,806 43,189,826 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 48,137,981 127,630,196 อื่นๆ 106,806,057 95,088,855 184,266,844 265,908,877 รวมหนี้สินหมุนเวียน 1,615,689,524 2,846,005,447 หนี้สินระยะยาว 1,252,131,825 1,298,500,000 รวมหนี้สิน 2,867,821,349 4,144,505,447 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 314,559,379 262,294,654 ขาดทุนสะสมของบริษัทย่อยที่เกินเงินลงทุน (60,311,985) - ขาดทุนสะสมของบริษัทย่อยที่เกินส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (38,007,210) - บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 30 กันยายน +ยังไม่ได้ตรวจสอบ" หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 60,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท 600,000,000 600,000,000 ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว หุ้นสามัญ 60,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท ชำระครบแล้ว 600,000,000 600,000,000 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 1,143,000,000 1,143,000,000 เงินค่าหุ้นรับก่อนการ จดทะเบียนเพิ่มทุน 720,000,000 - กำไร (ขาดทุน) สะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 56,000,000 48,000,000 สำรองอื่น 310,000,000 310,000,000 ยังไม่ได้จัดสรร (601,673,496) 72,835,057 ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนในการแปลงค่างบการเงิน ของบริษัทย่อย 42,591,981 - รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 2,269,918,485 2,173,835,057 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น บาท 5,353,980,018 6,580,635,158 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม +สอบทานแล้ว" บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนรวม +ยังไม่ได้ตรวจสอบ" ประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียง ประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียง วันที่ 30 กันยายน วันที่ 30 กันยายน 2540 2539 2540 2539 รายได้ รายได้จากการขายและการบริการ - กิจการโรงแรม 506,402,674 369,563,358 1,558,851,036 1,167,346,693 - กิจการอาคารชุด - 10,880,000 - 10,880,000 รายได้อื่น ดอกเบี้ยรับ 3,796,545 49,093,878 23,755,651 159,497,139 รายได้ค่าบริหารงาน 14,108,686 20,908,850 47,590,175 38,497,745 อื่น ๆ 37,423,737 10,434,334 76,960,375 79,804,252 รวมรายได้ 561,731,642 460,880,420 1,707,157,237 1,456,025,829 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขายและการบริการ - กิจการโรงแรม 378,557,078 253,286,410 1,131,511,594 772,631,822 - กิจการอาคารชุด - 8,218,428 - 8,218,428 ค่าใช้จ่ายการขายและบริหาร 201,070,231 85,809,358 482,669,965 275,490,253 ดอกเบี้ยจ่าย 79,441,291 75,289,339 176,608,148 234,090,652 ค่าตอบแทนกรรมการ 647,000 236,900 847,000 679,900 รวมค่าใช้จ่าย 659,715,600 422,840,435 1,791,636,707 1,291,111,055 บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนรวม (ต่อ) +ยังไม่ได้ตรวจสอบ" ประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียง ประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียง วันที่ 30 กันยายน วันที่ 30 กันยายน 2540 2539 2540 2539 กำไร (ขาดทุน)ก่อนรวมส่วนได้เสียในบริษัท ย่อยและบริษัทร่วมและส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (97,983,958) 38,039,985 (84,479,470) 164,914,774 ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยัง ไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม (39,243,432) (36,777,005) (92,137,913) (101,479,860) ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุนสุทธิ ของบริษัทย่อย 69,909,326 2,618,917 87,383,223 7,866,618 กำไร (ขาดทุน) สุทธิก่อนหักผลขาดทุนเกิน เงินลงทุนในบริษัทย่อย (67,318,064) 3,881,897 (89,234,160) 71,301,532 ขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อยที่เกินเงินลงทุน 60,311,985 - 60,311,985 - ขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อยที่เกินส่วนของ ผู้ถือหุ้นส่วนน้อย 38,007,212 - 38,007,212 - กำไรก่อนภาษีเงินได้และรายการพิเศษ 31,001,133 3,881,897 9,085,037 71,301,532 ภาษีเงินได้ (หมายเหตุข้อ 5) ผลประโยชน์ทางภาษี (ค่าใช้จ่าย) 1,559,067 (16,302,409) (11,983,335) (55,813,425) กำไร (ขาดทุน) ก่อนรายการพิเศษ 32,560,200 (12,420,512) (2,898,298) 15,488,107 รายการพิเศษ ขาดทุนจากการใช้ระบบการแลกเปลี่ยน เงินตราแบบลอยตัว (หมายเหตุข้อ 2 และข้อ 6) (659,125,740) - (659,125,740) - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ บาท (626,565,540) (12,420,512) (662,024,038) 15,488,107 กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น กำไร (ขาดทุน) ก่อนรายการพิเศษ บาท 0.54 (0.21) (0.05) 0.26 รายการพิเศษ บาท (10.98) - (10.98) - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ บาท (10.44) (0.21) (11.03) 0.26 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรว "สอบทานแล้ว" บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นรวม +ยังไม่ได้ตรวจสอบ" ประจำไตรมาสสิ้นสุด ประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุด เพียงวันที่ 30 กันยายน เพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 2539 2540 2539 ทุนเรือนหุ้น-หุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 600,000,000 600,000,000 600,000,000 600,000,000 ยอดปลายงวด 600,000,000 600,000,000 600,000,000 600,000,000 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 1,143,000,000 1,143,000,000 1,143,000,000 1,143,000,000 ยอดปลายงวด 1,143,000,000 1,143,000,000 1,143,000,000 1,143,000,000 เงินค่าหุ้นรับ ก่อนการจดทะเบียน เพิ่มทุน 720,000,000 - 720,000,000 - กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 56,000,000 48,000,000 48,000,000 38,000,000 เพิ่มระหว่างงวด - - 8,000,000 10,000,000 ยอดปลายงวด 56,000,000 48,000,000 56,000,000 48,000,000 อื่น ๆ ยอดต้นงวด 310,000,000 310,000,000 310,000,000 310,000,000 ยอดปลายงวด 310,000,000 310,000,000 310,000,000 310,000,000 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 24,892,044 112,255,569 98,350,542 154,346,950 เพิ่มระหว่างงวด 42,591,981 - 42,591,981 15,488,107 ลดระหว่างงวด (626,565,540) (39,420,512) (700,024,038) (97,000,000) ยอดปลายงวด (559,081,515) 72,835,057 (559,081,515) 72,835,057 รวม บาท 2,269,918,485 2,173,835,057 2,269,918,485 12,173,835,057 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม "สอบทานแล้ว" บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรสะสมรวม +ยังไม่ได้ตรวจสอบ" ประจำไตรมาสสิ้นสุด ประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุด เพียงวันที่ 30 กันยายน เพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 2539 2540 2539 กำไร (ขาดทุน) สะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน 24,892,044 112,255,569 98,350,542 154,346,950 หัก จัดสรรกำไรสุทธิงวดก่อน : สำรองอื่น - - (8,000,000) (10,000,000) เงินปันผล - (27,000,000) (30,000,000) (87,000,000) บวก กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (626,565,540) (12,420,512) (662,024,038) 15,488,107 รวมกำไร (ขาดทุน) สะสมส่วนที่ยัง ไม่ได้จัดสรร (601,673,496) 72,835,057 (601,673,496) 72,835,057 รวมกำไร (ขาดทุน) สะสม บาท (601,673,496) 72,835,057 (601,673,496) 72,835,057 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม +สอบทานแล้ว" บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม ประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 1. เกณฑ์การเสนองบการเงินระหว่างกาลรวม 1.1 งบการเงินระหว่างกาลรวมประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 แสดงรายการตามแบบงบดุลและบัญชีกำไรขาดทุนของบริษัทมหาชนจำกัด ที่กำหนดไว้ใน กฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539) ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 ออกตามความในพระราชบัญญัติบริษัท มหาชนจำกัด พ.ศ. 2535 ซึ่งมีผลใช้บังคับตั้งแต่รอบระยะเวลาบัญชีซึ่งเริ่มต้นในวันที่ 1 มกราคม 2540 เป็นต้นไป งบการเงินระหว่างกาลรวมประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2539 ได้มีการจัดประเภทรายการใหม่เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงรายการสำหรับงบการเงินระหว่างกาล รวมประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 แล้ว 1.2 งบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ได้รวมรายการบัญชีของบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้น 2540 2539 บริษัท ดุสิต รีสอร์ท ชะอำ จำกัด 90.36% 90.36% บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 79.65% 79.65% บริษัท โคราชธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 68.00% 68.00% บริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 60.00% 60.00% Philippine Hoteliers, Inc. 76.21% - บริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด 100.00% - 1.3 งบการเงินระหว่างกาลรวมสำหรับไตรมาสและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2539 มิได้รวมรายการบัญชีของบริษัท Philippine Hoteliers, Inc. และบริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด ซึ่งบริษัทถือหุ้นในอัตราร้อยละ 76.21 และร้อยละ 100.00 ตามลำดับ เนื่องจากงบการเงินของ บริษัทย่อยเหล่านี้ไม่มีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอสำหรับการทำงบการเงินระหว่างกาลรวม อย่างไรก็ตามบริษัทได้แสดงส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยเหล่านี้ไว้ใน งบกำไรขาดทุนรวมแล้ว …/2 - 2 - 2. การแปลงค่ารายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศคงเหลือ ณ วันสิ้นงวดแปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตรา แลกเปลี่ยนในวันนั้น ขาดทุนจากการแปลงค่าแสดงเป็นรายการในงบกำไรขาดทุน ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนในส่วนที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์หรือหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่มีอยู่ใน บัญชี ณ วันที่ 2 กรกฎาคม 2540 อันเป็นวันที่กระทรวงการคลังได้ประกาศใช้ระบบการแลกเปลี่ยน เงินตราแบบลอยตัว ทั้งในส่วนที่ชำระก่อนวันสิ้นงวดหรือส่วนที่คงเหลืออยู่ในบัญชี ณ วันสิ้นงวดแสดง เป็นขาดทุนจากการใช้ระบบการแลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัวซึ่งเป็นรายการพิเศษในงบกำไรขาดทุน …/3 - 3 - 3. เงินกู้ยืมที่เป็นเงินตราต่างประเทศ เงินกู้ยืมที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ประกอบด้วยรายละเอียดดังต่อไปนี้ 2540 เงินกู้ยืมที่มีกำหนดชำระคืนไม่เกิน 1 ปี SIBOR+2.50 % 9,000,000 36.617 329,553,000 LIBOR+2.50% 1,000,000 36.617 36,617,000 รวม 10,000,000 366,170,000 เงินกู้ยืมระยะยาว เงินกู้ยืมจากกลุ่มธนาคารในต่างประเทศ ครบกำหนดชำระในปี 2541 SIBOR+0.90% 10,500,000 36.617 384,478,500 ครบกำหนดชำระในปี 2543 ส่วนที่ 1 SIBOR+1.40% 3,000,000 36.617 109,851,000 SIBOR+1.65% 1,500,000 36.617 54,925,500 ส่วนที่ 2 SIBOR+1.95% 8,600,000 36.617 314,906,200 23,600,000 864,161,200 เงินกู้จากสถาบันการเงิน มีกำหนดชำระคืน เมษายน 2541 LIBOR+2.50% 3,000,000 36.617 109,851,000 ธันวาคม 2541 LIBOR+2.50% 10,000,000 36.617 366,170,000 มีกำหนดชำระคืนทุกงวด 6 เดือน จนถึงปี 2545 LIBOR+2.50% 2,000,000 36.617 73,234,000 ตั้งแต่ปี 2541-2545 LIBOR+2.50% 5,000,000 36.617 183,085,000 20,000,000 732,340,000 1,596,501,200 หัก ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายใน 1 ปี (526,369,375) รวม 1,070,131,825 รวม 1,436,301,825 …/4 - 4 - อัตราดอกเบี้ย ดอลลาร์สหรัฐ อัตราแลกเปลี่ยน บาท 2539 เงินกู้ยืมที่มีกำหนดชำระคืนไม่เกิน 1 ปี LIBOR+2.50% 1,000,000 25.47 25,470,000 เงินกู้ยืมจากธนาคารในต่างประเทศ ส่วนที่ 1 SIBOR+0.90% 15,000,000 25.47 382,050,000 ส่วนที่ 2 SIBOR+0.70% 15,000,000 25.47 382,050,000 30,000,000 764,100,000 เงินกู้ยืมจากธนาคารในต่างประเทศ มีกำหนดชำระคืน มกราคม 2540 SIBOR+0.45% 4,000,000 25.47 101,880,000 กรกฎาคม 2540 SIBOR+0.45% 7,000,000 25.47 178,290,000 กันยายน 2540 SIBOR+1.00% 6,000,000 25.47 152,820,000 มีกำหนดชำระคืน ตุลาคม 2539 SIBOR+1.00% 8,000,000 25.47 203,760,000 มีนาคม 2540 SIBOR+1.00% 18,000,000 25.47 458,460,000 รวม 43,000,000 1,095,210,000 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน มีกำหนดชำระคืน ทุกงวด 6 เดือน จนถึง 2542 LIBOR+2.50% 15,000,000 25.47 382,050,000 ตั้งแต่ปี 2541-2545 LIBOR+2.50% 5,000,000 25.47 127,350,000 20,000,000 509,400,000 2,368,710,000 หัก ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายใน 1 ปี (1,095,210,000) รวม 1,273,500,000 รวม 1,298,970,000 …/5 - 5 - ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 เงินกู้ยืมจากกลุ่มธนาคารในต่างประเทศ ซึงมีกำหนดชำระคืนในปี 2543 ส่วนที่ 1 ผู้ให้กู้มีสิทธิเรียกชำระเงินคืนได้เมื่อครบปีที่ 1 ปีที่ 2 หรือปีที่ 3 ส่วนที่ 2 ผู้ให้กู้มีสิทธิเรียกชำระเงินคืน ได้เมื่อครบปีที่ 2 หรือปีที่ 3 เงินกู้ยืมทั้ง 2 ส่วนนี้ มีการค้ำประกันโดยการจำนำเงินลงทุนในหลักทรัพย์ของ ประธานกรรมการของบริษัท ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินซึ่งมีกำหนดชำระคืนในปี 2541 และมีกำหนดชำระคืนทุกงวด 6 เดือน จนถึงปี 2545 มีการจำนองที่ดินและอาคารเป็นประกัน ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินมีกำหนดชำระคืนทุกงวด 6 เดือน ตั้งแต่ปี 2541 ถึง 2545 มีการจำนองที่ดินและอาคารเป็นประกัน ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 เงินกู้ยืมจากกลุ่มธนาคารในต่างประเทศ ส่วนที่ 1 มีกำหนดชำระคืนเป็น 3 งวด ตั้งแต่ปี 2540 ถึง 2541 ส่วนที่ 2 มีกำหนดชำระคืนภายใน 3 ปี ทั้งนี้ผู้ให้กู้มีสิทธิเรียกชำระเงินคืน และผู้กู้มีสิทธิขอชำระเงินคืน เมื่อครบกำหนดปีที่ 1 และ 2 ตามที่ กำหนดไว้ในสัญญา ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 เงินกู้ยืมจากธนาคารในต่างประเทศซึ่งมีกำหนดชำระคืนในปี 2539 และ 2540 มีการค้ำประกันโดยธนาคารและสถาบันการเงินในต่างประเทศ ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 เงินกู้ยืมจากธนาคารในต่างประเทศมีกำหนดชำระคืนในเดือนมีนาคม 2540 มีการวางหลักทรัพย์ ซึ่งเป็นเงินลงทุนในหุ้นของบริษัทย่อยเป็นประกัน ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินมีกำหนดใช้คืนทุกงวด 6 เดือน จนถึงปี 2542 มีการจำนองที่ดินและอาคารเป็นประกัน และมีการค้ำประกันโดยประธานกรรมการของบริษัทด้วย สัญญากู้ยืมเงินส่วนใหญ่ได้กำหนดเงื่อนไขบางประการเกี่ยวกับการดำเนินงานและการดำรงฐานะการเงิน ของบริษัทและบริษัทย่อย และนอกจากนั้นสัญญากู้ยืมเงินบางฉบับได้กำหนดเงื่อนไขเพิ่มเติมเกี่ยวกับการ จ่ายเงินปันผลไว้ด้วย …/6 - 6 - 4. ทุนเรือนหุ้น เมื่อวันที่ 17 กรกฎาคม 2540 ที่ประชุมผู้ถือหุ้นมีมติให้เพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทจาก 600,000,000 บาท เป็น 850,000,000 บาท แบ่งออกเป็นหุ้นสามัญ 85,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท และได้จัดสรรหุ้นเพิ่ม จำนวน 25,000,000 หุ้น ให้แก่ Investment Partnership Affiliated to The Goldman Sachs Group, L.P. และ/หรือ สถาบันการเงินไทยที่ได้รับมอบหมายจาก Goldman Sachs Group, L.P. และ/หรือ Goldman Sachs & Co. ในราคาหุ้นละ 30 บาท เมื่อวันที่ 25 กันยายน 2540 บริษัทได้นำหุ้นออกจำหน่ายให้แก่ผู้ลงทุนดังกล่าวข้างต้นและได้รับชำระเงิน ค่าหุ้นเพิ่มทุนจำนวน 24,000,000 หุ้น ในราคาหุ้นละ 30 บาท สำหรับส่วนที่ยังเหลืออีก 1,000,000 หุ้น นั้นยัง ไม่สามารถนำออกจำหน่ายได้ เนื่องจากจะทำให้อัตราส่วนการถือหุ้นของผู้ถือหุ้นต่างด้าวเกินกว่าที่บริษัท กำหนดไว้คือร้อยละ 40 บริษัทได้จดทะเบียนเพิ่มทุนจาก 600,000,000 บาท เป็น 850,000,000 บาท โดยมี ทุนเรียกชำระแล้ว 840,000,000 บาท กับกรมทะเบียนการค้าแล้วเมื่อวันที่ 2 ตุลาคม 2540 ในวันที่ 10 พฤศจิกายน 2540 ที่ประชุมคณะกรรมการได้มีมติให้เพิ่มอัตราส่วนการลงทุนของผู้ถือหุ้น ต่างด้าว จากร้อยละ 40 เป็นร้อยละ 45 ซึ่งจะได้มีการขออนุมัติต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นในวันที่ 11 ธันวาคม 2540 5. ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้คำนวณจากกำไรสุทธิของบริษัทและบริษัทย่อยแยกต่างหากจากกัน กำไรสุทธิของบริษัทคำนวณโดยใช้วิธีราคาต้นทุนในการบันทึกบัญชีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 6. ขาดทุนจากการใช้ระบบการแลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัว สำหรับไตรมาสและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 ผลขาดทุนจากการใช้ระบบการ แลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัว ซึ่งคำนวณจากการแปลงค่าสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ให้เป็นเงินบาทตามวิธีการที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 2 และแสดงเป็นรายการพิเศษใน งบกำไรขาดทุนมีจำนวน 659,125,740 บาท …/7 - 7 - 7. ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 บริษัทย่อยมีสัญญาก่อสร้างรวมเป็นเงิน 618,121,996 บาท และ 575,933,132 บาท ตามลำดับ ซึ่งคาดว่างานจะแล้วเสร็จในปี 2540 ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 มีส่วนของงานที่ยังไม่เสร็จที่บริษัทย่อยดังกล่าวจะต้องชำระในปีต่อไปเป็นเงิน 36,260,612 บาท และ 112,459,200 บาท ตามลำดับ ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 บริษัทและบริษัทย่อยมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นแก่ธนาคารในการ ค้ำประกันเป็นเงิน 19,817,243 บาท และ 18,195,892 บาท ตามลำดับ