นำส่งงบการเงินไตรมาสที่ 3/2540

รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอคณะกรรมการ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุล ลงวันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 งบกำไรขาดทุน งบแสดงการ เปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้นและงบกำไรสะสมประจำแต่ละไตรมาสและประจำแต่ละงวดเก้าเดือนสิ้นสุด เพียงวันเดียวกันตามลำดับของ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชี และผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย และข้าพเจ้าได้รับรายงานจากผู้สอบบัญชีอื่นเกี่ยวกับการสอบทาน งบการเงินของบริษัทร่วมแห่งหนึ่ง ซึ่งส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วมแห่งนี้มีจำนวน คิดเป็นร้อยละ (4.94) และร้อยละ (11.16) ของขาดทุนสุทธิประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียง วันที่ 30 กันยายน 2540 ตามลำดับ ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ซึ่งคำนวณจากงบการเงิน ที่ยังไม่ได้ผ่านการสอบทาน มีจำนวนเท่ากับร้อยละ (16.76) และร้อยละ (16.23) ของขาดทุนสุทธิประจำ ไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 ตามลำดับ และร้อยละ (241.19) และร้อยละ (540.41) ของขาดทุนสุทธิประจำไตรมาสและกำไรสุทธิประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2539 ตามลำดับ การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วย การทำความเข้าใจเกี่ยวกับระบบใน การจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถาม เจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการ ตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึง ไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ - 2 - ยกเว้นผลกระทบจากเรื่องที่กล่าวไว้ในวรรคที่สอง ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญอื่น ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลที่กล่าวในวรรคแรกให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้นและจากรายงานของผู้สอบบัญชีอื่น เติมศักดิ์ กฤษณามระ กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106 วันที่ 13 พฤศจิกายน 2540 สำนักงานดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) งบดุล ลงวันที่ 30 กันยายน "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" 2540 2539 สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 45,375,730 43,156,421 เงินลงทุนระยะสั้น 129,136,157 443,261,372 ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า 67,216,409 90,086,406 หัก ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ (12,223,545) (12,000,063) ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้าสุทธิ 54,992,864 78,086,343 สินค้าคงเหลือ 26,741,523 26,476,220 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลูกหนี้อื่น 29,322,495 44,866,738 อื่น ๆ 30,210,106 32,337,074 59,532,601 77,203,812 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 315,778,875 668,184,168 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม บริษัทที่เกี่ยวข้องกัน 2,343,553,926 2,903,866,938 อื่น ๆ 37,972,833 37,972,833 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ 572,888,820 633,784,709 สินทรัพย์อื่น 15,104,075 18,472,889 รวมสินทรัพย์ บาท 3,285,298,529 4,262,281,537 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "สอบทานแล้ว" บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) งบดุล ลงวันที่ 30 กันยายน "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" 2540 2539 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 18,525,918 28,357,395 เจ้าหนี้และตั๋วเงินจ่ายการค้า 32,631,164 58,505,265 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 384,478,500 1,095,210,000 เงินกู้ยืมระยะสั้นและเงินทดรองจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน 5,891,044 489,571 หนี้สินหมุนเวียนอื่น ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 23,376,395 72,418,623 อื่น ๆ 70,794,323 69,365,626 94,170,718 141,784,249 รวมหนี้สินหมุนเวียน 535,697,344 1,324,346,480 หนี้สินระยะยาว 479,682,700 764,100,000 รวมหนี้สิน 1,015,380,044 2,088,446,480 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 60,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท 600,000,000 600,000,000 ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว หุ้นสามัญ 60,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท ชำระครบแล้ว 600,000,000 600,000,000 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 1,143,000,000 1,143,000,000 เงืนค่าหุ้นรับก่อนการจดทะเบียนเพิ่มทุน 720,000,000 - กำไร (ขาดทุน) สะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย 56,000,000 48,000,000 อื่น ๆ 310,000,000 310,000,000 ยังไม่ได้จัดสรร (601,673,496) 72,835,057 ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนในการแปลงค่าเงินลงทุน ในบริษัทย่อย 42,591,981 - รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 2,269,918,485 2,173,835,057 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น บาท 3,285,298,529 4,262,281,537 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "สอบทานแล้ว" บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" ประจำไตรมาสสิ้นสุด ประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุด เพียงวันที่ 30 กันยายน เพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 2539 2540 2539 รายได้ รายได้จากการขายและการบริการ 214,725,932 244,974,591 703,107,611 781,545,513 รายได้อื่น รายได้ค่าบริหารงาน 11,467,738 3,032,934 45,356,316 34,298,620 อื่น ๆ 31,819,516 39,199,713 72,060,631 127,514,972 รวมรายได้ 258,013,186 287,207,238 820,524,558 943,359,105 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขายและการบริการ 147,041,013 159,280,804 468,233,026 483,830,475 ค่าใช้จ่ายการขายและบริหาร 61,460,290 54,893,286 209,310,193 185,711,107 ดอกเบี้ยจ่าย 37,829,530 35,446,669 94,992,371 109,614,936 ค่าตอบแทนกรรมการ 50,000 55,000 255,000 165,000 รวมค่าใช้จ่าย 246,380,833 249,675,759 772,790,590 779,321,518 กำไรก่อนรวมส่วนได้เสียในบริษัทย่อย และบริษัทร่วม 11,632,353 37,531,479 47,733,968 164,037,587 หัก ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้ แบ่งของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม (234,773,286) (38,203,524) (301,452,756) (104,382,610) กำไร (ขาดทุน) ก่อนภาษีเงินได้ และรายการพิเศษ (223,140,933) (672,045) (253,718,788) 59,654,977 ภาษีเงินได้(หมายเหตุ ข้อ 5) ผลประโยชน์ทางภาษี (ค่าใช้จ่าย) 4,880,643 (11,748,467) - (44,166,870) กำไร (ขาดทุน) ก่อนรายการพิเศษ(218,260,290) (12,420,512) (253,718,788) 15,488,107 รายการพิเศษ ขาดทุนจากการใช้ระบบการแลกเปลี่ยน เงินตราแบบลอยตัว (หมายเหตุข้อ 2 และ ข้อ 6) (408,305,250) - (408,305,250) - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ บาท (626,565,540) (12,420,512) (662,024,038) 15,488,107 กำไร (ขาดทุน) ต่อหุ้น กำไร (ขาดทุน) ก่อนรายการพิเศษ บาท (3.64) (0.21) (4.23) 0.26 รายการพิเศษ บาท (6.80) - (6.80) - กำไร (ขาดทุน) สุทธิ บาท (10.44) (0.21) (11.03) 0.26 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "สอบทานแล้ว" บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) งบแสดงการเปลี่ยนแปลงในส่วนของผู้ถือหุ้น "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" ประจำไตรมาสสิ้นสุด ประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุด เพียงวันที่ 30 กันยายน เพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 2539 2540 2539 ทุนเรือนหุ้น-หุ้นสามัญ ยอดต้นงวด 600,000,000 600,000,000 600,000,000 600,000,000 ยอดปลายงวด 600,000,000 600,000,000 600,000,000 600,000,000 ส่วนเกินทุน ส่วนเกินมูลค่าหุ้น ยอดต้นงวด 1,143,000,000 1,143,000,000 1,143,000,000 1,143,000,000 ยอดปลายงวด 1,143,000,000 1,143,000,000 1,143,000,000 1,143,000,000 เงินค่าหุ้นรับ ก่อนการจดทะเบียน เพิ่มทุน 720,000,000 - 720,000,00 - กำไร (ขาดทุน) สะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย ยอดต้นงวด 56,000,000 48,000,000 48,000,000 38,000,000 เพิ่มระหว่างงวด - - 8,000,000 10,000,000 ยอดปลายงวด 56,000,000 48,000,000 56,000,000 48,000,000 อื่น ๆ ยอดต้นงวด 310,000,000 310,000,000 310,000,000 310,000,000 ยอดปลายงวด 310,000,000 310,000,000 310,000,000 310,000,000 ยังไม่ได้จัดสรร ยอดต้นงวด 24,892,044 112,255,569 98,350,542 154,346,950 เพิ่มระหว่างงวด 42,591,981 - 42,591,981 15,488,107 ลดระหว่างงวด (626,565,540) (39,420,512) (700,024,038) (97,000,000) ยอดปลายงวด (559,081,515) 72,835,057 (559,081,515) 72,835,057 รวม บาท 2,269,918,485 2,173,835,057 2,269,918,485 12,173,835,057 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "สอบทานแล้ว" บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" ประจำไตรมาสสิ้นสุด ประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุด เพียงวันที่ 30 กันยายน เพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 2539 2540 2539 กำไร (ขาดทุน) สะสมส่วนที่ยังไม่ได้จัดสรร ยอดยกมาจากงวดก่อน 24,892,044 112,255,569 98,350,542 154,346,950 หัก จัดสรรกำไรสุทธิงวดก่อน : สำรองอื่น - - (8,000,000) (10,000,000) เงินปันผล - (27,000,000) (30,000,000) (87,000,000) บวก กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (626,565,540) (12,420,512) (662,024,038) 15,488,107 รวมกำไร (ขาดทุน) สะสมส่วนที่ยัง ไม่ได้จัดสรร (601,673,496) 72,835,057 (601,673,496) 72,835,057 รวมกำไร (ขาดทุน) สะสม บาท (601,673,496) 72,835,057 (601,673,496) 72,835,057 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล "สอบทานแล้ว" บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาล ประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 1. เกณฑ์การเสนองบการเงินระหว่างกาล งบการเงินระหว่างกาลประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 แสดงรายการตามแบบงบดุลและบัญชีกำไรขาดทุนของบริษัทมหาชนจำกัด ที่กำหนดไว้ใน กฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พ.ศ. 2539) ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 ออกตามความในพระราชบัญญัติบริษัท มหาชนจำกัด พ.ศ. 2535 ซึ่งมีผลใช้บังคับตั้งแต่รอบระยะเวลาบัญชีซึ่งเริ่มต้นในวันที่ 1 มกราคม 2540 เป็นต้นไป งบการเงินระหว่างกาลประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2539 ได้มีการจัดประเภทรายการใหม่เพื่อให้สอดคล้องกับการแสดงรายการสำหรับงบการเงินระหว่างกาล ประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 แล้ว 2. การแปลงค่ารายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศคงเหลือ ณ วันสิ้นงวด แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตรา แลกเปลี่ยนในวันนั้น ขาดทุนจากการแปลงค่าแสดงเป็นรายการในงบกำไรขาดทุน ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนในส่วนที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์หรือหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ที่มีอยู่ในบัญชี ณ วันที่ 2 กรกฎาคม 2540 อันเป็นวันที่กระทรวงการคลังได้ประกาศใช้ระบบ การแลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัว ทั้งในส่วนที่ชำระก่อนวันสิ้นงวดหรือส่วนที่คงเหลืออยู่ในบัญชี ณ วันสิ้นงวดแสดงเป็นขาดทุนจากการใช้ระบบการแลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัวซึ่งเป็น รายการพิเศษในงบกำไรขาดทุน .../2 - 2 - 3. เงินกู้ยืมที่เป็นเงินตราต่างประเทศ เงินกู้ยืมที่เป็นเงินตราต่างประเทศประกอบด้วยรายละเอียดดังต่อไปนี้ อัตราดอกเบี้ย ดอลลาร์สหรัฐ อัตราแลกเปลี่ยน บาท 2540 เงินกู้ยืมจากกลุ่มธนาคารในต่างประเทศ ครบกำหนดชำระในปี 2541 SIBOR+0.90% 10,500,000 36.617 384,478,500 ครบกำหนดชำระในปี 2543 ส่วนที่ 1 SIBOR+1.40% 3,000,000 36.617 109,851,000 SIBOR+1.65% 1,500,000 36.617 54,925,500 ส่วนที่ 2 SIBOR+1.95% 8,600,000 36.617 314,906,200 23,600,000 864,161,200 หัก ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (384,478,500) รวม 479,682,700 2539 เงินกู้ยืมจากกลุ่มธนาคารในต่างประเทศ ส่วนที่ 1 SIBOR+0.90% 15,000,000 25.47 382,050,000 ส่วนที่ 2 SIBOR+0.70% 15,000,000 25.47 382,050,000 30,000,000 764,100,000 เงินกู้ยืมจากธนาคารในต่างประเทศ มีกำหนดชำระคืน มกราคม 2540 SIBOR+0.45% 4,000,000 25.47 101,880,000 กรกฎาคม 2540 SIBOR+0.45% 7,000,000 25.47 178,290,000 กันยายน 2540 SIBOR+1.00% 6,000,000 25.47 152,820,000 มีกำหนดชำระคืน ตุลาคม 2539 SIBOR+1.00% 8,000,000 25.47 203,760,000 มีนาคม 2540 SIBOR+1.00% 18,000,000 25.47 458,460,000 43,000,000 1,095,210,000 1,859,310,000 หัก ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (1,095,210,000) รวม 764,100,000 .../3 - 3 - ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 เงินกู้ยืมจากกลุ่มธนาคารในต่างประเทศ ซึ่งมีกำหนดชำระคืนในปี 2543 ส่วนที่ 1 ผู้ให้กู้มีสิทธิเรียกชำระเงินคืนได้เมื่อครบปีที่ 1 ปีที่ 2 หรือปีที่ 3 ส่วนที่ 2 ผู้ให้กู้มีสิทธิ เรียกชำระเงินคืนได้เมื่อครบปีที่ 2 หรือปีที่ 3 เงินกู้ยืมทั้ง 2 ส่วนนี้ มีการค้ำประกันโดยการจำนำ เงินลงทุนในหลักทรัพย์ของประธานกรรมการของบริษัท ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 เงินกู้ยืมจากกลุ่มธนาคารในต่างประเทศ ส่วนที่ 1 มีกำหนดชำระคืน เป็น 3 งวด ตั้งแต่ปี 2540 ถึง 2541 ส่วนที่ 2 มีกำหนดชำระคืนภายในปี 2541 ทั้งนี้ผู้ให้กู้มีสิทธิ เรียกชำระเงินคืน และผู้กู้มีสิทธิขอชำระเงินคืนเมื่อครบกำหนดปีที่ 1 และ 2 ตามที่กำหนดไว้ในสัญญา ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 เงินกู้ยืมจากธนาคารในต่างประเทศซึ่งมีกำหนดชำระคืนในปี 2540 มีการ ค้ำประกันโดยธนาคารและสถาบันการเงินในต่างประเทศ ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 เงินกู้ยืมจากธนาคารในต่างประเทศมีกำหนดชำระคืนในเดือนมีนาคม 2540 มีการวางหลักทรัพย์ ซึ่งเป็นเงินลงทุนในหุ้นของบริษัทย่อยเป็นประกัน สัญญากู้ยืมเงินทุกฉบับได้กำหนดเงื่อนไขบางประการเกี่ยวกับการดำเนินงานและการดำรงฐานะ การเงินของบริษัทและนอกจากนั้นสัญญากู้ยืมเงินอีกหนึ่งฉบับได้กำหนดเงื่อนไขเพิ่มเติมเกี่ยวกับการ จ่ายเงินปันผลของบริษัทไว้ด้วย 4. ทุนเรือนหุ้น เมื่อวันที่ 17 กรกฎาคม 2540 ที่ประชุมผู้ถือหุ้นมีมติให้เพิ่มทุนจดทะเบียนของบริษัทจาก 600,000,000 บาท เป็น 850,000,000 บาท แบ่งออกเป็นหุ้นสามัญ 85,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท และได้ จัดสรรหุ้นเพิ่มทุนจำนวน 25,000,000 หุ้น ให้แก่ Investment Partnership Affiliated to The Goldman Sachs Group, L.P. และ/หรือ สถาบันการเงินไทยที่ได้รับมอบหมายจาก Goldman Sachs Group, L.P. และ/หรือ Goldman Sachs & Co. ในราคาหุ้นละ 30 บาท .../4 - 4 - เมื่อวันที่ 25 กันยายน 2540 บริษัทได้นำหุ้นออกจำหน่ายให้แก่ผู้ลงทุนดังกล่าวข้างต้นและได้รับชำระ เงินค่าหุ้นเพิ่มทุนจำนวน 24,000,000 หุ้น ในราคาหุ้นละ 30 บาท สำหรับส่วนที่ยังเหลืออีก 1,000,000 หุ้นนั้นยังไม่สามารถนำออกจำหน่ายได้ เนื่องจากจะทำให้อัตราส่วนการถือหุ้นของผู้ถือหุ้นต่างด้าวเกิน กว่าที่บริษัทกำหนดไว้คือร้อยละ 40 บริษัทได้จดทะเบียนเพิ่มทุนจาก 600,000,000 บาท เป็น 850,000,000 บาท โดยมีทุนเรียกชำระแล้ว 840,000,000 บาทกับกรมทะเบียนการค้าแล้วเมื่อวันที่ 2 ตุลาคม 2540 ในวันที่ 10 พฤศจิกายน 2540 ที่ประชุมคณะกรรมการได้มีมติให้เพิ่มอัตราส่วนการลงทุนของผู้ถือหุ้น ต่างด้าวจากร้อยละ 40 เป็น ร้อยละ 45 ซึ่งจะได้มีการขออนุมัติต่อที่ประชุมผู้ถือหุ้นในวันที่ 11 ธันวาคม 2540 5. ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้คำนวณจากกำไรสุทธิซึ่งใช้วิธีราคาต้นทุนในการบันทึกบัญชีเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 6. ขาดทุนจากการใช้ระบบการแลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัว สำหรับไตรมาสและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2540 ผลขาดทุนจากการใช้ระบบการ แลกเปลี่ยนเงินตราแบบลอยตัว ซึ่งคำนวณจากการแปลงค่าสินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตรา ต่างประเทศให้เป็นเงินบาทตามวิธีการที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 2 และแสดงเป็น รายการพิเศษในงบกำไรขาดทุนมีจำนวน 408,305,250 บาท 7. รายการระหว่างบริษัทที่เกี่ยวข้อง งบการเงินดังกล่าวได้รวมรายการที่เกิดขึ้นกับบริษัทที่เกี่ยวข้อง ซึ่งประกอบด้วยบริษัทย่อย 4 แห่ง ดังนั้นงบการเงินนี้จึงแสดงถึงผลของรายการเหล่านี้ตามมูลฐานที่พิจารณาร่วมกันระหว่างบริษัทกับ บริษัทที่เกี่ยวข้อง ซึ่งเป็นไปตามปกติทางธุรกิจ .../5 - 5 - รายการระหว่างบริษัทที่เกี่ยวข้องประกอบด้วย 2540 2539 บาท บาท เงินปันผลรับ 9,557,989 9,557,987 ดอกเบี้ยรับ 11,241,707 18,129,041 รายได้ค่าบริหารงาน 19,810,568 19,134,761 รายได้อื่น 3,528,935 1,890,786 ดอกเบี้ยจ่าย 192,247 - เงินให้กู้ยืมแก่บริษัทในเครือ - 230,500,000 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น ลูกหนี้อื่น 13,376,766 17,166,017 อื่น ๆ 751,426 10,343,956 เงินกู้ยืมจากบริษัทในเครือ (รวมอยู่ในหนี้สินหมุนเวียนอื่น) 5,891,044 489,571 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 192,247 - หนี้สินหมุนเวียนอื่น 5,917,303 12,972,944 8. ภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 และ 2539 บริษัทมีหนี้สินที่อาจเกิดขึ้นแก่ธนาคารในการค้ำประกันเป็นเงิน 12,752,243 บาท และ 11,651,400 บาท ตามลำดับ