) นำส่งงบการเงินรวมประจำปี 2539

2.5 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ แสดงในราคาทุน ค่าเสื่อมราคาคำนวณโดยวิธีเส้นตรงตามอายุการใช้งานโดยประมาณของ สินทรัพย์ดังต่อไปนี้ อาคารและอาคารในที่เช่า 20 - 33 ปี ค่าตกแต่งและปรับปรุงภายใน 5 - 10 ปี เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ต่าง ๆ 5 - 15 ปี ยานพาหนะ 5 ปี สิทธิการเช่า 15 - 30 ปี ค่าเสื่อมราคาของเครื่องถ้วยชาม เครื่องแก้ว เครื่องเงินและผ้าต่าง ๆ คำนวณโดยใช้วิธี สำรวจของคงเหลือในวันสิ้นปี และตีราคาใหม่ .../3 - 3 - อาคารและอุปกรณ์ของ Philippine Hoteliers, Inc. ซึ่งซื้อมาก่อน วันที่ 23 ตุลาคม 2523 แสดงตามราคาที่ประเมินเพิ่มขึ้น ณ วันที่ 20 พฤศจิกายน 2523 โดยผู้ชำนาญการประเมินราคาอิสระ ส่วนที่ซื้อเพิ่มหลังจากนั้นแสดงตามราคาต้นทุน ค่าเสื่อมราคาสินทรัพย์ของ Philippine Hoteliers, Inc. คำนวณตามวิธี เส้นตรงตามอายุใช้งานของสินทรัพย์ซึ่งมีตั้งแต่ 5-50 ปี เครื่องแก้ว เครื่องเงิน และผ้าต่างๆ ซึ่งซื้อมาในครั้งแรกบันทึกบัญชีเป็นสินทรัพย์ และตัดจำหน่ายภายใน 10 ปี ส่วนที่ซื้อหลังจากนั้น บันทึกบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายประจำงวด 2.6 สินทรัพย์อื่น รวมรายการต่างๆ ซึ่งมีระยะเวลาในการตัดจำหน่ายดังต่อไปนี้ ค่าใช้จ่ายในการจัดตั้งบริษัทย่อยและรายจ่ายระหว่างขั้นพัฒนา ของกิจการโรงแรม 5 ปี ค่านิยมในการรวมกิจการ 20 ปี รายจ่ายระหว่างขั้นพัฒนาของกิจการอาคารชุด ตัดจำหน่ายตามอัตราส่วน ของค่าขายที่รับรู้เป็นรายได้ 2.7 หนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ บันทึกบัญชีเป็นเงินบาท โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วัน ที่เกิดรายการ ยอดคงเหลือ ณ วันสิ้นงวดแปลงค่าเป็นเงินบาท โดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนใน วันนั้น กำไรขาดทุน จากอัตราแลกเปลี่ยนถือเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายประจำงวด 2.8 ค่าขายอาคารชุดรับรู้เป็นรายได้เมื่อมีการโอนกรรมสิทธิ์ 2.9 ภาษีเงินได้ของบริษัทและบริษัทย่อยคำนวณจากกำไรสุทธิของแต่ละบริษัท กำไรสุทธิของ บริษัทใหญ่ และบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) คำนวณโดยใช้วิธีราคาทุนในการ แสดงเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 2.10 กำไรสุทธิต่อหุ้นคำนวณโดยใช้หุ้นสามัญที่มีอยู่ ณ วันสิ้นงวด ในกรณีที่มีการเพิ่มทุน ใช้จำนวน หุ้นสามัญถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักตามระยะเวลาที่จดทะเบียนเพิ่มทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว 2.11 รายการในงบการเงินรวมสำหรับปี 2538 บางรายการได้มีการจัดประเภทใหม่เพื่อให้สอด คล้องกับรายการในงบการเงินรวมสำหรับปี 2539 .../4 - 4 - 3. ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด 3.1 เงินสดที่จ่ายสำหรับดอกเบี้ยและภาษีเงินได้มีดังนี้ 2539 2538 ดอกเบี้ย บาท 202,878,987 147,811,501 ภาษีเงินได้ บาท 85,705,872 86,590,566 3.2 สำหรับปี 2538 รายการที่ไม่เกี่ยวกับเงินสด มีดังต่อไปนี้ ในระหว่างปี 2538 ได้มีการซื้อหุ้น บริษัทย่อยแห่งหนึ่ง โดยได้รับโอนสินทรัพย์ และหนี้สิน และจ่ายเงินสดค่าซื้อดังต่อไปนี้ 2538 สินทรัพย์ที่รับโอนมา 611,930,546 หัก หนี้สินที่รับโอนมา (70,592,966) สินทรัพย์สุทธิ 541,337,580 หัก ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (129,648,571) 411,689,009 บวก ส่วนของราคาทุนที่เกินกว่าราคาตามบัญชี 183,685,119 เงินสดจ่ายเพื่อซื้อหุ้น (สุทธิ) 595,374,128 หัก เงินสดที่รับโอนมาจากบริษัทย่อย (136,962,757) เงินสดจ่ายเพื่อซื้อหุ้นบริษัทย่อยสุทธิจากเงินสดรับ บาท 458,411,371 4. เงินสดและเงินฝากธนาคาร ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ยอดเงินสดและเงินฝากธนาคารรวมเงินฝากประจำจำนวน 1,000,000 บาท ใช้เป็นหลักประกันหนี้เงินกู้ของพนักงานที่มีต่อธนาคาร 5. เงินลงทุนระยะสั้น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เงินลงทุนระยะสั้นรวม ตั๋วสัญญาใช้เงินจำนวน 850,000,000 บาท และ 1,000,000,000 บาท ตามลำดับ ซึ่งได้จำนำไว้เป็นประกัน เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน (ดูหมายเหตุข้อ 11) .../5 - 5 - 6. สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือประกอบด้วย 2539 2538 กิจการโรงแรม อาหารและเครื่องดื่ม 29,476,743 24,572,523 เครื่องถ้วยชาม เครื่องแก้ว เครื่องเงิน และผ้าต่าง ๆ 15,754,862 16,861,361 วัสดุแผนกช่าง 3,440,638 3,175,198 วัสดุอื่น ๆ 15,159,636 13,121,405 63,831,879 57,730,487 กิจการอาคารชุด ที่ดิน 1,715,293 2,068,012 อาคารชุด 55,863,269 66,994,865 เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ต่าง ๆ 19,011,188 22,637,789 76,589,750 91,700,666 บาท 140,421,629 149,431,153 7. เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทในเครือ บริษัทร่วมและบริษัทอื่น ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เงินลงทุนในบริษัทในเครือ บริษัทร่วมและบริษัทอื่น ประกอบด้วยหลักทรัพย์จดทะเบียน และหลักทรัพย์อื่นซึ่งมีราคาทุนและราคาตลาด (ราคาตลาดใช้ราคาปิดของตลาดหลักทรัพย์แห่ง ประเทศไทย เมื่อสิ้นวันทำการสุดท้ายของปี) ดังต่อไปนี้ 2539 2538 หลักทรัพย์จดทะเบียน 9,275,547 10,401,100 (ราคาตลาด 31,182,202 บาท ปี 2539 และ 43,899,376 บาท ปี 2538) หลักทรัพย์อื่น 1,303,870,156 1,193,748,229 บาท 1,313,145,703 1,204,149,329 .../6 - 6 - หลักทรัพย์อื่น คือเงินลงทุนในบริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทอื่น ซึ่งมีสัดส่วนการถือหุ้นและ จำนวนเงินดังต่อไปนี้ ร้อยละของ 2539 2538 ทุนจดทะเบียนทะเบียน บริษัทย่อย บริษัท แลนด์มาร์ค โฮเต็ล จำกัด 99.88 0 0 บริษัท ดุสิตธานี อินเตอร์เนชั่นแนล จำกัด 99.99 3,806,145 3,777,066 บริษัท ฟอร์แมทแอดเวอร์ไทซิ่ง จำกัด 59.70 1,106,178 1,106,178 บริษัท เบสท์ เวสเทิร์น (ประเทศไทย) จำกัด 99.30 90,690 259,158 5,003,013 5,142,402 บริษัทร่วม บริษัท ดีพีเอ็มเอ็น อินดัสตรี้ จำกัด ถือหุ้นโดยทางตรงและทางอ้อม 44.91 27,150,612 30,503,446 บริษัท ดุสิตสินธร จำกัด 49.99 963,077,754 1,083,050,852 บริษัท เวิลด์คลาส เรนท์อะคาร์ จำกัด (ชำระแล้วร้อยละ 25) 20.00 19,177,045 4,339,067 1,009,405,411 1,117,893,365 บริษัทอื่น บริษัท เจ้าคุณเกษตรพืชผล จำกัด 9.38 21,00,000 21,000,000 บริษัท นราธิวาสธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 19.99 35,999,600 35,999,600 บริษัทอื่น ๆ 14,110,486 13,712,862 วิทยาลัยดุสิตธานี ลงทุนโดยบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 218,351,646 - 289,461,732 70,712,462 รวมหลักทรัพย์อื่น บาท 1,303,870,156 1,193,748,229 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เงินลงทุนในบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) วาง เป็นหลักประกันเงินกู้ยืมระยะยาว (ดูหมายเหตุข้อ 12) .../7 - 7 - 8. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ประกอบด้วย 2539 2538 ที่ดิน 313,310,691 457,288,329 อาคาร 615,197,972 689,956,435 อาคารในที่เช่า 1,210,406,976 1,193,766,573 ค่าปรับปรุงอาคารเช่า (สุทธิ) 1,367,177 1,367,177 อาคารระหว่างก่อสร้าง 793,453,285 320,039,175 ค่าตกแต่งและปรับปรุงภายใน (สุทธิ) 47,772,854 73,935,296 เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ต่าง ๆ 1,533,616,517 1,461,785,077 ยานพาหนะ 38,855,376 38,146,533 เครื่องถ้วยชาม เครื่องแก้ว เครื่องเงิน และผ้าต่าง ๆ 79,738,958 66,221,974 สิทธิการเช่า (สุทธิ) 202,392,445 217,832,292 4,836,112,251 4,520,338,861 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (1,873,427,222) (1,668,615,528) 2,962,685,029 2,851,723,333 ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่ายประจำปี บาท 235,530,266 242,057,703 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ที่ดินและอาคารซึ่งมีราคาตามบัญชี 270,659,738 บาท และ288,993,837 บาท ตามลำดับ จำนองเป็นประกันเงินกู้ยืมระยะยาวของบริษัทย่อย (ดูหมายเหตุข้อ 12) .../8 .pa - 8 - 9. สินทรัพย์อื่น สินทรัพย์อื่นประกอบด้วย 2539 2538 ค่าใช้จ่ายจัดตั้งบริษัทย่อย - 55,010 ค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี 25,713,953 739,549 รายจ่ายระหว่างขั้นพัฒนา 6,108,555 10,663,884 ค่านิยมในการรวมกิจการ 99,738,014 105,835,442 อื่น ๆ 123,837,601 28,887,059 บาท 255,398,123 146,180,944 10. เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคารประกอบด้วย 2539 2538 เงินเบิกเกินบัญชี 43,413,475 62,222,073 เงินกู้ยืมจากธนาคาร - 201,920,000 บาท 43,413,475 264,142,073 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 บริษัทและบริษัทย่อยได้ทำสัญญาเบิกเงินเกินบัญชีจาก ธนาคารภายในวงเงินรวมทั้งสิ้น 128,000,000 บาท และ 120,000,000 บาท ตามลำดับ ซึ่งมี การค้ำประกันโดยประธานกรรมการและกรรมการผู้จัดการของบริษัท .../9 .pa - 9 - 11. เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินมีการจำนำเงินลงทุน ระยะสั้นจำนวน 850,000,000 บาท และ 1,000,000,000 บาท ตามลำดับ เป็นประกัน (ดูหมายเหตุข้อ 5) 12. เงินกู้ยืมระยะยาว เงินกู้ยืมระยะยาวประกอบด้วย อัตราดอกเบี้ย ดอลลาร์สหรัฐ บาท 2539 เงินกู้ยืมจากธนาคารในต่างประเทศ มีกำหนดชำระคืน มกราคม 2540 SIBOR+0.45% 4,000,000 102,640,000 กรกฎาคม 2540 SIBOR+0.45% 7,000,000 179,620,000 ตุลาคม 2540 SIBOR+1.00% 6,000,000 153,960,000 มีกำหนดชำระคืน มีนาคม 2540 SIBOR+1.00% 18,000,000 461,880,000 35,000,000 898,100,000 เงินกู้ยืมจากกลุ่มธนาคารในต่างประเทศ ส่วนที่ 1 SIBOR+0.90% 15,000,000 384,900,000 ส่วนที่ 2 SIBOR+0.70% 15,000,000 384,900,000 30,000,000 769,800,000 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน มีกำหนดชำระคืนทุกงวด 6 เดือน จนถึงปี 2542 เป็นเงินบาท MLR + 0.75% 38,600,000 เป็นเงินต่างประเทศ LIBOR + 2.50% 15,000,000 384,900,000 423,500,000 2,091,400,000 หัก ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (1,033,570,000) รวม 1,057,830,000 ./10 - 10 - อัตราดอกเบี้ย ดอลลาร์สหรัฐ บาท 2538 เงินกู้ยืมจากธนาคารในต่างประเทศ มีกำหนดชำระคืน มกราคม 2540 SIBOR+0.45% 11,000,000 277,640,000 ตุลาคม 2540 SIBOR+1.00% 6,000,000 151,440,000 มีกำหนดชำระคืนทุก 6 เดือน ตั้งแต่ปี 2538-2540 SIBOR+1.00% 24,000,000 605,760,000 41,000,000 1,034,840,000 เงินกู้ยืมจากกลุ่มธนาคารในต่างประเทศ ส่วนที่ 1 SIBOR+0.90% 15,000,000 378,600,000 ส่วนที่ 2 SIBOR+0.70% 15,000,000 378,600,000 30,000,000 757,200,000 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน มีกำหนดชำระคืนทุกงวด 6 เดือน จนถึงปี 2542 เป็นเงินบาท MLR+0.75% 45,000,000 เป็นเงินต่างประเทศ LIBOR+2.50% 15,000,000 378,600,000 423,600,000 2,215,640,000 หัก ส่วนที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (161,440,000) รวม 2,054,200,000 ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เงินกู้ยืมจากธนาคารในต่างประเทศซึ่งมีกำหนด ชำระคืนในปี2540 และ 2539 ตามลำดับ มีการค้ำประกันโดยธนาคารและสถาบันการเงินใน ต่างประเทศ ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เงินกู้ยืมจากธนาคารในต่างประเทศ มีกำหนดชำระคืนทุก 6 เดือนตั้งแต่ปี 2538-2540 มีการวางหลักทรัพย์ ซึ่งเป็นเงินลงทุนในหุ้นของ บริษัทย่อยเป็นประกัน (ดูหมายเหตุ ข้อ 7) .../11 - 11- ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เงินกู้ยืมจากกลุ่มธนาคารในต่างประเทศส่วนที่ 1 มี กำหนดชำระคืนเป็น 3 งวด ตั้งแต่ปี 2540 ถึง 2541 ส่วนที่ 2 มีกำหนดชำระคืนภายใน 3 ปี ทั้งนี้ผู้ให้กู้มีสิทธิเรียกชำระเงินคืน และผู้กู้มีสิทธิขอชำระเงินคืน เมื่อครบกำหนดปีที่ 1 และ 2 ตาม ที่กำหนดไว้ในสัญญา ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินมีกำหนดใช้คืนทุกงวด 6 เดือนจนถึงปี 2542 มีการจำนองที่ดินและอาคารเป็นประกัน (ดูหมายเหตุข้อ 8) และมีการ ค้ำประกันโดยประธานกรรมการของบริษัทด้วย สัญญากู้ยืมเงินส่วนใหญ่ได้กำหนดเงื่อนไขบางประการเกี่ยวกับการดำเนินงานและการดำรงฐานะการ เงินของบริษัทและบริษัทย่อย และนอกจากนั้นสัญญากู้ยืมเงินบางฉบับได้กำหนดเงื่อนไขเพิ่ม เติมเกี่ยวกับการจ่ายเงินปันผลไว้ด้วย 13. ทุนเรือนหุ้น 2539 2538 บาท บาท ทุนจดทะเบียน 600,000,000 600,000,000 ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว 600,000,000 600,000,000 เมื่อวันที่ 19 มิถุนายน 2538 ที่ประชุมผู้ถือหุ้นมีมติให้เปลี่ยนแปลงมูลค่าหุ้นจาก 89,100,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 5.00 บาท เป็น 44,550,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท และมีมติให้เพิ่มทุน ที่ออกและเรียกชำระแล้วจาก 445,500,000 บาท เป็น 600,000,000 บาท โดยออกหุ้นเพิ่ม อีก 15,450,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท ซึ่งจะจัดสรรให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิม 14,850,000 หุ้น ในอัตรา 3 หุ้นเดิมต่อ 1 หุ้นใหม่ ในราคาหุ้นละ 40.00 บาท ส่วนที่เหลืออีก 600,000 หุ้นจะจัดสรรให้แก่กรรมการของบริษัทในราคาหุ้นละ 40.00 บาท บริษัทได้จดทะเบียนเปลี่ยนแปลงมูลค่าหุ้นจาก 89,100,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 5.00 บาท เป็น 44, 550,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท กับกรมทะเบียนการค้าแล้วเมื่อวันที่ 6 กรกฎาคม 2538 บริษัทได้นำหุ้นออกจำหน่ายโดยเก็บเงินได้ครบ และจดทะเบียนเพิ่มทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว จาก 445,500,000 บาท เป็น 600,000,000 บาท กับกรมทะเบียนการค้าแล้วเมื่อวันที่ 3 ตุลาคม 2538 .../12 - 12- 14. สำรองตามกฎหมาย ตามพระราชบัญญัติบริษัทมหาชน จำกัด พ.ศ. 2535 บริษัทต้องจัดสรรกำไรสุทธิประจำปีส่วน หนึ่งไว้เป็นทุนสำรองไม่น้อยกว่าร้อยละห้าของกำไรสุทธิประจำปีหักด้วยยอดเงินขาดทุนสะสมยกมา (ถ้ามี) จนกว่าทุนสำรองนี้จะมีจำนวนไม่น้อยกว่าร้อยละสิบของทุนจดทะเบียน เว้นแต่บริษัทจะมีข้อ บังคับหรือกฎหมายอื่นกำหนดให้ต้องมีทุนสำรองมากกว่านั้น 15. สำรองอื่น 2539 2538 สำรองเพื่อขยายกิจการ 277,000,000 277,000,000 สำรองเพื่อรักษาระดับเงินปันผล 33,000,000 33,000,000 บาท 310,000,000 310,000,000 (ยังมีต่อ)