นำส่งงบการเงินรวมประจำปี 2539

รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอคณะกรรมการ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้ตรวจสอบงบดุลรวม ลงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 งบกำไรขาดทุน และกำไรสะสมรวม และงบกระแสเงินสดรวม ประจำปีแต่ละปีสิ้นสุดเพียงวันเดียวกันตามลำดับของ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้ง การทดสอบรายการบัญชีและวิธีการตรวจสอบอื่นที่เห็นว่าจำเป็นแล้ว สำหรับปี 2538 ข้าพเจ้าไม่ได้ตรวจ สอบงบการเงินของบริษัทย่อยแห่งหนึ่งที่รวมอยู่ในงบการเงินรวม สินทรัพย์รวมและรายได้รวมของบริษัท ย่อยแห่งนี้คิดเป็นร้อยละ 0.29 และร้อยละ 0.10 ของแต่ละยอดที่เกี่ยวข้องในงบการเงินรวมตาม ลำดับ และนอกจากนั้นข้าพเจ้าไม่ได้ตรวจสอบงบการเงินของบริษัทร่วมบางบริษัทสำหรับปี 2539 และ 2538 ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วมเหล่านี้คิดเป็นร้อยละ 212.29 และร้อยละ 8.57 ของกำไรสุทธิรวมประจำปีแต่ละปีตามลำดับ งบการเงินของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมเหล่านี้มีการ ตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่นและได้ส่งรายงานการตรวจสอบให้แก่ข้าพเจ้าแล้ว ดังนั้นความเห็นของ ข้าพเจ้าในส่วนที่เกี่ยวข้องกับจำนวนเงินของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมที่นำมารวมจึงขึ้นอยู่กับความเห็นของ ผู้สอบบัญชีอื่น ตามรายงานของข้าพเจ้า ลงวันที่ 26 กุมภาพันธ์ 2539 เกี่ยวกับการตรวจสอบงบการเงิน รวมประจำปี 2538 ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยที่มิได้รวมอยู่ในงบการเงินรวม และบริษัทร่วมซึ่งคำนวณจากงบการเงินที่ยังมิได้มีการตรวจสอบ มีจำนวนคิดเป็นร้อยละ 10.74 ของ กำไรสุทธิประจำปี ส่วนได้เสียดังกล่าวรวมส่วนแบ่งขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อย และบริษัทร่วมบางบริษัท ซึ่งต่อมาเมื่อมีการตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีอื่นแล้วมีจำนวนลดลง 7,295,994 บาท จึงได้มีการปรับงบการ เงินรวมประจำปี 2538 ที่นำมาแสดงในที่นี้ย้อนหลังเพื่อให้แสดงกำไรสุทธิรวมเพิ่มขึ้นเท่ากับจำนวนดัง กล่าวด้วย - 2 - งบการเงินของบริษัทย่อย 2 บริษัทที่รวมอยู่ในงบการเงินรวม สำหรับปี 2539 และ 1 บริษัท สำหรับปี 2538 ยังไม่ได้มีการตรวจสอบ ยอดสินทรัพย์รวมและรายได้รวมของบริษัทย่อยแห่งนี้คิด เป็นร้อยละ 12.55 และร้อยละ 7.89 ของแต่ละยอดที่เกี่ยวข้องในงบการเงินรวมตามลำดับ สำหรับปี 2539 และร้อยละ 9.44 และร้อยละ 10.26 ตามลำดับ สำหรับปี 2538 และนอกจากนั้น งบการเงิน ของบริษัทร่วม 2 บริษัท สำหรับปี 2539 ยังมิได้มีการตรวจสอบ ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่ง ของบริษัทร่วมเหล่านี้ คิดเป็นร้อยละ 5.16 ของกำไรสุทธิรวมประจำปี ข้าพเจ้าเห็นว่า จากการตรวจสอบของข้าพเจ้าและรายงานของผู้สอบบัญชีอื่น นอกจากผลของ การปรับปรุงที่อาจจะมีขึ้น ถ้าได้มีการตรวจสอบงบการเงินของบริษัทย่อยและบริษัทร่วมตามที่ได้กล่าวไว้ใน วรรคที่สามแล้ว งบการเงินรวมตามที่กล่าวไว้ในวรรคแรกแสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 ผลการดำเนินงาน และกระแสเงินสด ประจำปีแต่ละปีสิ้นสุดเพียงวันเดียวกันตามลำดับของ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย โดยถูกต้องตามที่ควร และได้ทำขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับ รองทั่วไป ซึ่งได้ถือปฏิบัติเช่นนั้นโดยสม่ำเสมอ ภายหลังการปรับปรุงเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงหน่วยงาน ที่เสนอรายงานย้อนหลังไปยังปีก่อนๆ ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุข้อ 1.2 เติมศักดิ์ กฤษณามระ กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106 วันที่ 5 มีนาคม 2540 สำนักงานไชยยศ .pa บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 2538 สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร (หมายเหตุข้อ 4) 83,005,869 254,437,641 เงินลงทุนระยะสั้น (หมายเหตุข้อ 5) 1,166,600,000 1,609,500,000 ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ 207,428,808 199,382,388 หัก หนี้สงสัยจะสูญ (หมายเหตุข้อ 2.2) (17,964,545) (17,129,610) ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับสุทธิ 189,464,263 182,252,778 สินค้าคงเหลือ (หมายเหตุข้อ 2.3 และข้อ 6) 140,421,629 149,431,153 เงินทดรองจ่ายและลูกหนี้อื่น 47,481,693 47,235,672 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 164,600,325 113,284,810 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 1,791,573,779 2,356,142,054 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทในเครือ บริษัทร่วม และบริษัทอื่น (หมายเหตุข้อ 2.4 และข้อ 7) 1,313,145,703 1,204,149,329 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (หมายเหตุข้อ 2.5 และข้อ 8) 2,962,685,029 2,851,723,333 สินทรัพย์อื่น (หมายเหตุข้อ 2.6 และข้อ 9) 255,398,123 146,180,944 รวมสินทรัพย์ บาท 6,322,802,634 6,558,195,660 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรวมนี้ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 2538 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร (หมายเหตุข้อ 2.7 และข้อ 10) 43,413,475 264,142,073 เจ้าหนี้การค้าและตั๋วเงินจ่าย 183,921,641 149,584,879 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน (หมายเหตุข้อ 11) 850,000,000 1,000,000,000 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี (หมายเหตุข้อ 12) 1,033,570,000 161,440,000 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 105,045,574 128,669,994 ภาษีเงินได้ 27,314,660 35,812,264 เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง 52,016,917 23,860,328 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 106,192,176 91,004,689 รวมหนี้สินหมุนเวียน 2,401,474,443 1,854,514,227 เงินกู้ยืมระยะยาว (หมายเหตุข้อ 2.7 และข้อ 12) 1,325,177,457 2,054,200,000 รวมหนี้สิน 3,726,651,900 3,908,714,227 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 394,595,634 401,595,555 .pa บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 2538 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น (ต่อ) ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น (หมายเหตุข้อ 13) ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 60,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท 600,000,000 600,000,000 ทุนที่ออกและเรียกชำระแล้ว หุ้นสามัญ 60,000,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10.00 บาท ชำระครบแล้ว 600,000,000 600,000,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 1,143,000,000 1,143,000,000 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฎหมาย (หมายเหตุข้อ 14) 48,000,000 38,000,000 สำรองอื่น (หมายเหตุข้อ 15) 310,000,000 310,000,000 ยังไม่ได้จัดสรร 98,350,543 159,754,168 ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนในการแปลงค่างบการเงิน ของบริษัทย่อย 2,204,557 (2,868,290) รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 2,201,555,100 2,247,885,878 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น บาท 6,322,802,634 6,558,195,660 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรวมนี้ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสมรวม ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 2538 รายได้ รายได้จากการขายและการบริการ - กิจการโรงแรม 1,753,727,212 1,806,000,842 - กิจการอาคารชุด (หมายเหตุข้อ 2.8) 23,514,000 6,546,220 ดอกเบี้ยรับ 199,815,508 203,458,111 รายได้อื่น 156,943,493 159,591,533 รวมรายได้ 2,134,000,213 2,175,596,706 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขายและบริการ - กิจการโรงแ รม 1,184,771,693 1,240,227,392 - กิจการอาคารชุด 17,840,864 4,198,742 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 398,016,457 430,407,036 ดอกเบี้ยจ่าย 303,008,624 242,173,788 ภาษีเงินได้ 77,208,268 94,946,278 รวมค่าใช้จ่าย 1,980,845,906 2,011,953,236 กำไรก่อนรวมส่วนได้เสียในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 153,154,307 163,643,470 ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่ง ของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม (123,627,344) 14,292,292 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุนสุทธิของบริษัทร่วม 6,069,412 5,852,928 กำไรสุทธิ บาท 35,596,375 183,788,690 บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนและกำไรสะสมรวม (ต่อ) ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 2538 กำไรสุทธิประจำปี 35,596,375 183,788,690 กำไรสะสมยกมา 159,754,168 88,319,254 หัก รายการปรับปรุงของงวดก่อน (หมายเหตุข้อ 16) - (1,888,776) 159,754,168 86,430,478 หัก การจัดสรรของปีก่อน สำรองตามกฏหมาย (10,000,000) (8,000,000) เงินปันผลปลายปี (60,000,000) (35,640,000) การจัดสรรระหว่างปี เงินปันผลระหว่างกาล (27,000,000) (66,825,000) กำไรสะสมยกไป บาท 98,350,543 159,754,168 กำไรสุทธิต่อหุ้น บาท 0.59 3.80 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรวมนี้ .pa บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสดรวม ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 2538 กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 35,596,375 183,788,690 รายการปรับกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดสุทธิ ได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคาและค่าตัดจำหน่าย 271,627,550 242,057,703 ค่าตัดจำหน่ายสินทรัพย์อื่น - 17,900,656 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ 39,686,500 11,660,000 ขาดทุน (กำไร) จากการจำหน่ายเงินลงทุน (3,921,096) 297,359 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อย (6,069,412) (5,852,929) ส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อย และบริษัทร่วม 123,627,345 23,582,786 สินทรัพย์ดำเนินงาน (เพิ่ม) ลด เงินลงทุนระยะสั้น 150,000,000 (886,800,000) ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับสุทธิ (7,211,484) (8,280,143) สินค้าคงเหลือ 9,009,523 5,152,096 เงินทดรองจ่ายและลูกหนี้อื่น (246,022) (1,962,656) ลูกหนี้พนักงาน - 569,850 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น (51,315,515) (10,425,084) สินทรัพย์อื่น (115,371,442) (1,588,728) หนี้สินดำเนินงานเพิ่ม (ลด) เจ้าหนี้การค้าและตั๋วเงินจ่าย 34,336,762 202,076 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย (23,624,421) 41,396,138 ภาษีเงินได้ (8,497,604) 6,509,774 เจ้าหนี้ค่าก่อสร้าง 28,156,589 8,965,835 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 15,187,487 (24,914,992) เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมดำเนินงาน 490,971,135 (397,741,569) .pa บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกระแสเงินสดรวม (ต่อ) ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 2538 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินสดรับจากการขายเงินลงทุนในบริษัทอื่น 5,370,159 - เงินสดจ่ายเพื่อซื้อหุ้นบริษัทในเครือ บริษัทร่วมและบริษัทอื่น (234,072,781) (1,131,827,550) ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์เพิ่มขึ้นสุทธิ (376,434,984) (266,515,611) เงินสดจ่ายเพื่อซื้อหุ้นบริษัทย่อยสุทธิจากเงินสดรับ - (458,411,371) เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมลงทุน (605,137,606) (1,856,754,532) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินเบิกเกินบัญชีเพิ่มขึ้น (ลดลง) (18,808,598) 16,694,372 เงินกู้ยืมจากธนาคารเพิ่มขึ้น (ลดลง) (98,499,043) 686,800,000 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินเพิ่มขึ้น (ลดลง) (150,000,000) 667,000,000 ทุนเรือนหุ้น เพิ่มขึ้น - 154,500,000 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น เพิ่มขึ้น - 463,500,000 เงินปันผลจ่ายปลายปี (60,000,000) (35,640,000) เงินปันผลจ่ายระหว่างกาล (27,000,000) (66,825,000) เงินสดรับจากผู้ถือหุ้นส่วนน้อยจากการที่บริษัทย่อยเพิ่มทุน - 12,000,075 เงินปันผลจ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นส่วนน้อย (2,442,011) (7,577,679) เงินสดสุทธิได้จาก (ใช้ไปใน) กิจกรรมจัดหาเงิน (356,749,652) 1,890,451,768 ผลต่างจากอัตราแลกเปลี่ยนในการแปลงค่างบการเงิน ของบริษัทย่อย 6,584,351 (3,344,219) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เพิ่มขึ้น (ลดลง) (464,331,772) (367,388,552) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม 863,937,641 1,231,326,193 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม บาท 399,605,869 863,937,641 หมายเหตุประกอบงบการเงินรวมเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินรวมนี้ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินรวม ประจำปีสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 ธันวาคม 2539 และ 2538 1. เกณฑ์การเสนองบการเงินรวม 1.1 งบการเงินรวมแสดงรายการบัญชีรวมของบริษัท และบริษัทย่อยดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้นร้อยละ 2539 2538 บริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด 90.36 90.36 บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 79.65 79.65 บริษัท โคราชธานี จำกัด ถือหุ้นโดยบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 68.00 68.00 บริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ถือหุ้นโดยบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 60.00 60.00 Philippine Hoteliers, Inc. 76.21 76.21 บริษัท ดุสิตธานีเดลาแวร์ จำกัด 100.00 100.00 1.2 ตามที่รายงานไว้ในปีก่อน งบการเงินรวมสำหรับปี 2538 มิได้รวมรายการบัญชีของ Philippine Hoteliers, Inc. และบริษัท ดุสิตธานีเดลาแวร์ จำกัด ซึ่ง บริษัทถือหุ้นในอัตราร้อยละ 76.21 และร้อยละ 100.00 ตามลำดับ เนื่องจากงบ การเงินของบริษัทย่อยเหล่านี้ยังไม่ได้ผ่านการตรวจสอบและไม่มีการเปิดเผยข้อมูลอย่าง เพียงพอสำหรับการทำงบการเงินรวม สำหรับปี 2539 งบการเงินรวมได้รวมรายการ บัญชีของบริษัทย่อยทั้ง 2 บริษัทนี้แล้ว นอกจากนั้นได้มีการปรับงบการเงินรวมของ ปี 2538 ย้อนหลังเพื่อให้รวมรายการบัญชีของหน่วยงานต่างๆ เช่นเดียวกันแล้ว .../2 .pa - 2 - 2. นโยบายการบัญชีที่สำคัญ 2.1 รายการเทียบเท่าเงินสดได้แก่เงินลงทุนระยะสั้นซึ่งเป็นเงินฝากกับสถาบันการเงินต่างๆ มี กำหนดไม่เกิน 3 เดือน 2.2 การกำหนดค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ พิจารณาจากประสบการณ์ในการเรียกเก็บเงินจากลูกหนี้ ในปีก่อนๆ โดยการพิจารณาฐานะการเงินของลูกหนี้ประกอบด้วย 2.3 สินค้าคงเหลือ กิจการโรงแรม สินค้าคงเหลือ แสดงตามราคาทุน โดยวิธีถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักทุกครั้งที่มี การซื้อ ทั้งนี้นอกจากสินค้าคงเหลือของบริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด และ Philippine Hoteliers, Inc. ซึ่งแสดงตามราคาทุนโดยวิธีได้ก่อนจ่ายก่อน กิจการอาคารชุด ประกอบด้วยที่ดิน อาคารชุด เครื่องตกแต่งและอุปกรณ์ต่าง ๆ แสดง ตามราคาทุน 2.4 เงินลงทุนในหลักทรัพย์จดทะเบียน แสดงตามราคาทุนหรือราคาตลาดที่ต่ำกว่าเงินลงทุนใน บริษัทย่อยและบริษัทร่วมแสดงตามวิธีส่วนได้เสียเงินลงทุนในหลักทรัพย์อื่นและวิทยาลัยดุสิต ธานีแสดงตามราคาทุน (ยังมีต่อ)