นำส่งงบการเงินรวมไตรมาสที่ 2/2539

รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอคณะกรรมการ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ลงวันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 และ งบกำไรขาดทุนรวมประจำแต่ละไตรมาสและประจำแต่ละงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันเดียวกัน ตามลำดับของ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่กำหนด โดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย งบการเงินระหว่างกาลรวมมิได้รวมรายการบัญชีของบริษัท Philippine Hoteliers, Inc. ซึ่งบริษัทถือหุ้นในอัตราร้อยละ 76.21 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2539 และบริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด ซึ่งบริษัทถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100.00 ณ วันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 เนื่องจากงบการเงินของบริษัทย่อยเหล่านี้ยังไม่ได้ผ่านการสอบทาน และไม่มีการเปิดเผยข้อมูลอย่าง เพียงพอสำหรับการทำงบการเงินระหว่างกาลรวม อย่างไรก็ตามบริษัทได้แสดงส่วนได้เสียจากกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยเหล่านี้ไว้ในงบกำไรขาดทุนแล้ว ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม ซึ่งคำนวณจากงบการเงินที่ยังไม่ได้ผ่านการสอบทาน มีจำนวนเท่ากับ (31,179) พันบาทและ 672 พันบาท สำหรับไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 ตามลำดับ และ (17,924) พันบาทและ 469 พันบาท สำหรับงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 ตามลำดับ การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลนี้รวมส่วนใหญ่ประกอบด้วย การทำความเข้าใจ เกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงินการใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขต จำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ - 2 - ยกเว้นเรื่องที่กล่าวไว้ในวรรคที่สองและที่สาม ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลรวมที่กล่าวในวรรคแรกให้เป็นไปตามหลักการบัญชี ที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น ภายหลังการปรับปรุงเกี่ยวกับการ เปลี่ยนแปลงหน่วยงานที่เสนอรายงานย้อนหลังไปยังปีก่อน ๆ ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุข้อ 1.2 เติมศักดิ์ กฤษณามระ กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106 วันที่ 13 สิงหาคม 2539 สำนักงานไชยยศ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 30 มิถุนายน ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท 2539 2538 สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 76,374 68,206 เงินลงทุนระยะสั้น 2,043,640 1,161,656 ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ สุทธิ 114,666 115,805 สินค้าคงเหลือ 138,769 135,027 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 194,906 141,597 2,568,355 1,622,291 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม แก่บริษัทในเครือ บริษัทร่วมและบริษัทอื่น 1,741,205 123,326 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ 2,304,274 2,259,128 สินทรัพย์อื่น 144,775 133,965 รวม 6,758,609 4,138,710 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 1,058,158 399,554 เจ้าหนี้การค้าและตั๋วเงินจ่าย 79,136 76,068 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 1,399,910 375,000 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 701,070 193,260 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 280,275 245,528 3,518,549 1,289,410 เงินกู้ยืมระยะยาว 761,890 938,980 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 264,914 277,210 ส่วนของผู้ถือหุ้น 2,213,256 1,633,110 รวม 6,758,609 4,138,710 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม สอบทานแล้ว บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนรวม ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท ประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน ประจำงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2539 2538 2539 2538 รายได้ รายได้จากการขายและการบริการ - กิจการโรงแรม 361,742 353,440 797,783 772,915 - กิจการอาคารชุด - - - 6,546 รายได้อื่น 106,262 84,288 197,362 175,687 468,004 437,728 995,145 955,148 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขายและต้นทุนการบริการ - กิจการโรงแรม 253,478 255,279 519,345 520,675 - กิจการอาคารชุด - - - 4,197 ค่าใช้จ่ายอื่น 180,573 145,640 348,925 283,625 ส่วนได้เสียใน (กำไร) ขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของ บริษัทย่อยและบริษัทร่วม 31,171 (9,450) 64,703 (18,025) ภาษีเงินได้ 12,593 17,876 39,511 55,781 477,815 409,345 972,484 846,253 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในกำไร (ขาดทุน) สุทธิ ของบริษัทย่อย (3,833) (4,063) (5,248) (6,536) กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (5,978) 32,446 27,909 115,431 468,004 437,728 995,145 955,148 กำไร (ขาดทุน) สุทธิต่อหุ้น ประจำไตรมาส บาท (0.10) 0.36 ประจำงวดหกเดือน บาท 0.47 1.30 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม สอบทานแล้ว บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม ประจำไตรมาสและประจำงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2539 และ 2538 1. เกณฑ์เสนองบการเงินระหว่างกาลรวม 1.1 งบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ได้รวมรายการบัญชีของบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้น 2539 2538 บริษัท ดุสิต รีสอร์ท ชะอำ จำกัด 90.36% 90.36% บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 9.65% 79.65% บริษัท โคราชธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 68.00% 68.00% บริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 60.00% 60.00% 1.2 สำหรับไตรมาสและงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 ตามที่ได้รายงานไว้ในปีก่อน งบการเงินระหว่างกาลรวมมิได้รวมรายการ บัญชีของบริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด สำหรับไตรมาสและงวดหกเดือนสิ้นสุด เพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2539 งบการเงินระหว่างกาลรวมได้รวมรายการ บัญชีของบริษัทย่อยแห่งนี้แล้ว นอกจากนั้นได้มีการปรับงบการเงินระหว่างกาล สำหรับไตรมาสและงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 ย้อนหลัง เพื่อให้รวมรายการบัญชีของหน่วยงานต่างๆ เช่นเดียวกันแล้ว 1.3 สำหรับไตรมาสและงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 งบการเงินระหว่างกาลรวมมิได้รวมรายการบัญชีของบริษัท แลนด์มาร์ค โฮเต็ล จำกัด ซึ่งบริษัทถือหุ้นในอัตราร้อยละ 99.88 เนื่องจากบริษัทย่อยอยู่ในระหว่าง การชำระบัญชีและของบริษัทอื่นอีกบางบริษัท เนื่องจากจำนวนเงินลงทุนไม่มีสาระ สำคัญ .../2 - 2 - 2. สินทรัพย์อื่น สำหรับไตรมาสและงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2539 ค่านิยมในการรวมกิจการ ตัดจำหน่ายภายในระยะเวลา 20 ปี สำหรับไตรมาสและงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 ค่านิยมดังกล่าว ตัดจำหน่ายภายในระยะเวลา 5 ปี ผลของการเปลี่ยนแปลงประมาณการดังกล่าว ทำให้กำไรสุทธิเพิ่มขึ้นดังต่อไปนี้ ประจำไตรมาสสิ้นสุด ประจำงวดหกเดือนสิ้นสุด เพียงวันที่ 30 มิถุนายน เพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2539 2538 กำไรสุทธิ พันบาท 8,124 16,248 กำไรสุทธิต่อหุ้น บาท 0.14 0.28 3. ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ของบริษัทและบริษัทย่อยแห่งหนึ่งคือบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) คำนวณจากกำไรสุทธิของแต่ละบริษัทโดยใช้วิธีราคาทุนในการแสดงเงินลงทุนในบริษัทย่อย และบริษัทร่วม