นำส่งงบการเงินรวมไตรมาสที่ 3/2538

รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอคณะกรรมการ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ลงวันที่ 30 กันยายน 2538 และ 2537 และ งบกำไรขาดทุนรวมประจำแต่ละไตรมาสและประจำแต่ละงวดเก้าเดือนสิ้นสุด เพียงวันเดียวกันตามลำดับของ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และ บริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับ อนุญาตแห่งประเทศไทย ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่ง ของบริษัทย่อย และบริษัทร่วม ซึ่งคำนวณจากงบการเงินที่ยังมิได้ผ่านการสอบทาน มี จำนวนเท่ากับร้อยละ 27.10 และร้อยละ 1.71 ของกำไรสุทธิประจำไตรมาส และประจำงวดเก้าเดือน สิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2538 ตาม ลำดับและเท่ากับร้อยละ 3.11 และ (13.30) ตามลำดับ สำหรับปี 2537 การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วย การทำความ เข้าใจเกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบ เทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของ บริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มี ขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป เพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดง ความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ยกเว้นเรื่องที่กล่าวไว้ในวรรคที่สอง ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็น สาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลรวมที่กล่าวในวรรค แรกให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของ ข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น เติมศักดิ์ กฤษณามระ กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106 วันที่ 10 พฤศจิกายน 2538 สำนักงานไชยยศ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 30 กันยายน ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท 2538 2537 สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 73,677 53,382 เงินลงทุนระยะสั้น 2,149,316 1,098,100 ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ สุทธิ 109,916 111,856 สินค้าคงเหลือ 134,792 139,497 เงินให้กู้ยืมระยะสั้น - 6,085 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 157,682 137,314 2,625,383 1,546,234 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อยที่มิได้รวมในงบการเงินรวม บริษัทร่วม และบริษัทอื่น 560,464 112,359 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 2,127,667 2,182,749 สินทรัพย์อื่น 120,077 153,904 รวม 5,433,591 3,995,246 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม สอบทานแล้ว บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 30 กันยายน ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท 2538 2537 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 241,851 582,980 เจ้าหนี้การค้าและตั๋วเงินจ่าย 80,656 76,096 ตั๋วสัญญาใช้เงิน 1,050,000 290,000 เงินกู้ยืมระยะสั้น - 204,940 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 50,000 80,000 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 195,873 183,426 1,618,380 1,417,442 เงินกู้ยืมระยะยาว 1,401,720 795,600 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 223,279 229,694 ส่วนของผู้ถือหุ้น 2,190,212 1,552,510 รวม 5,433,591 3,995,246 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม สอบทานแล้ว บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนรวม ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท ประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน ประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2538 2537 2538 2537 รายได้ รายได้จากการขายและการบริการ - กิจการโรงแรม 358,428 355,961 1,131,342 1,072,718 - กิจการอาคารชุด - 14,931 6,546 28,260 ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่ง ของบริษัทย่อยที่มิได้รวมในงบการเงินรวม และบริษัทร่วม 10,384 (320) 28,410 (12,174) รายได้อื่น 67,625 51,251 243,312 162,077 436,437 421,823 1,409,610 1,250,881 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขายและต้นทุนการบริการ - กิจการโรงแรม 272,674 266,708 793,349 772,103 - กิจการอาคารชุด - 9,569 4,197 19,080 ค่าใช้จ่ายอื่น 149,637 135,393 433,262 375,276 ภาษีเงินได้ 14,129 13,113 69,910 47,811 436,440 424,783 1,300,718 1,214,270 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในกำไร (ขาดทุน) สุทธิ ของบริษัทย่อย (5,930) (8,879) (12,466) (13,960) กำไรสุทธิ 5,927 5,919 121,358 50,571 436,437 421,823 1,409,610 1,250,881 กำไรสุทธิต่อหุ้น ประจำไตรมาส บาท 0.13 0.07 ประจำงวดเก้าเดือน บาท 2.72 0.62 มูลค่าหุ้นละ บาท 10.00 5.00 10.00 5.00 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม สอบทานแล้ว บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม ประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2538 และ 2537 1. เกณฑ์การเสนองบการเงินระหว่างกาลรวม 1.1 งบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ได้รวมรายการบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้น 2538 2537 บริษัท ดุสิต รีสอร์ท ชะอำ จำกัด 90.36% 90.36% บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 79.65% 79.65% บริษัท โคราชธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 68.00% 68.00% 1.2 สำหรับไตรมาสและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวัน ที่ 30 กันยายน 2538 งบการเงินระหว่างกาลรวมมิได้รวมรายการบัญชี ของบริษัท แลนด์มาร์ค โฮเต็ล จำกัด ซึ่งบริษัทถือหุ้นในอัตราร้อย ละ 99.88 เนื่องจากบริษัทย่อยอยู่ในระหว่างการชำระบัญชี นอกจาก นั้นได้มีการปรับงบการเงินของงวดก่อนๆ ย้อนหลัง เพื่อให้รวมรายการ บัญชีของหน่วยงานต่างๆ เช่นเดียวกับไตรมาส และงวดเก้าเดือนสิ้นสุด เพียงวันที่ 30 กันยายน 2538 แล้ว 1.3 การจัดประเภทรายการใหม่ รายการในงบการเงินระหว่างกาลรวม ประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือน สิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2537 บางรายการได้มีการจัดประเภท ใหม่ เพื่อให้สอดคล้องกับรายการในงบการเงินระหว่างกาลรวม ประจำไตร มาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2538 - 2 - 2. ทุนเรือนหุ้น เมื่อวันที่ 19 มิถุนายน 2538 ที่ประชุมผู้ถือหุ้นมีมติให้ เปลี่ยนแปลงมูลค่าหุ้นจาก 89,100,000 หุ้นมูลค่าหุ้น ละ 5 บาท เป็น 44,550,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท และมีมติให้ เพิ่มทุนที่เรียกชำระแล้วจาก 445,500 พันบาท เป็น 600,000 พัน บาท โดยออกหุ้นเพิ่มอีก 15,450,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ซึ่ง จะจัดสรรให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิม 14,850,000 หุ้น ในอัตรา 3 หุ้นเดิม ต่อ 1 หุ้นใหม่ ในราคาหุ้นละ 40 บาท ส่วนหุ้นที่เหลือ อีก 600,000 หุ้น จะจัดสรรให้แก่กรรมการของบริษัทในราคาหุ้นละ 40 บาท บริษัทได้จดทะเบียนเปลี่ยนแปลงมูลค่าหุ้นจาก 89,100,000 หุ้น มูลค่า หุ้นละ 5 บาท เป็น 44,550,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท กับกรม ทะเบียนการค้าแล้ว เมื่อวันที่ 6 กรกฎาคม 2538 บริษัทได้นำหุ้นออกจำหน่ายโดยเก็บเงินได้ครบ และจดทะเบียนเพิ่มทุน ที่ออกและเรียกชำระแล้วจาก 445,500 พันบาท เป็น 600,000 พัน บาท กับกรมทะเบียนการค้าแล้วเมื่อวันที่ 3 ตุลาคม