งบการเงินระหว่างกาลรวม ไตรมาสสิ้นสุดวันที่ 30 มิถุนายน 2538

รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอคณะกรรมการ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ลงวัน ที่ 30 มิถุนายน 2538 และ 2537 และงบกำไรขาดทุนรวม ประจำแต่ละไตร มาสและประจำแต่ละงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันเดียวกันตามลำดับ ของ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่ กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วย การทำความ เข้าใจเกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบ เทียบในการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของ บริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มี ขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดง ความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่อ งบการเงินที่สอบทานได้ ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงิน ระหว่างกาลรวมที่กล่าวในวรรคแรกให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรอง ทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น เติมศักดิ์ กฤษณามระ กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106 วันที่ 11 สิงหาคม 2538 สำนักงานไชยยศ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 30 มิถุนายน ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท 2538 2537 สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 67,553 53,234 เงินลงทุนระยะสั้น 1,150,255 881,100 ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ สุทธิ 115,805 104,187 สินค้าคงเหลือ 135,027 150,629 เงินให้กู้ยืมระยะสั้น - 6,085 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 137,605 147,983 1,606,245 1,343,218 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืม แก่บริษัทย่อยที่มิได้รวมอยู่ในงบการเงินรวม บริษัทร่วมและบริษัทอื่น 195,326 94,374 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ 2,149,0244 2,197,738 สินทรัพย์อื่น 133,848 174,501 รวม 4,084,443 3,809,831 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 395,220 464,116 เจ้าหนี้การค้าและตั๋วเงินจ่าย 76,068 62,326 ตั๋วสัญญาใช้เงิน 375,000 480,240 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 45,000 80,000 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 243,596 234,545 1,134,884 1,321,227 เงินกู้ยืมระยะยาว 1,087,240 946,440 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 229,209 238,573 ส่วนของผู้ถือหุ้น 1,633,110 1,303,591 รวม 4,084,443 3,809,831 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม สอบทานแล้ว บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนรวม ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท ประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียง ประจำงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียง วันที่ 30 มิถุนายน วันที่ 30 มิถุนายน 2538 2537 2538 2537 รายได้ รายได้จากการขายและการบริการ - กิจการโรงแรม 353,440 337,720 772,915 716,758 - กิจการอาคารชุด - - 6,546 13,330 ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของ บริษัทย่อยที่มิได้รวมอยู่ในงบการเงินรวม 9,450 (4,759) 18,025 (11,854) รายได้อื่น 84,288 54,452 175,687 110,824 447,178 387,413 973,173 829,058 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขายและต้นทุนการบริการ - กิจการโรงแรม 255,279 256,547 520,675 505,395 - กิจการอาคารชุด - - 4,197 9,511 ค่าใช้จ่ายอื่น 145,640 113,354 283,625 239,883 ภาษีเงินได้ 17,876 12,828 55,781 34,698 418,795 382,729 864,278 789,487 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในกำไร (ขาดทุน) สุทธิ ของบริษัทย่อย (4,063) (3,818) (6,536) (5,080) กำไรสุทธิ 32,446 8,502 115,431 44,651 447,178 387,413 973,173 829,058 กำไรสุทธิต่อหุ้น ประจำไตรมาส บาท 0.36 0.11 ประจำงวดหกเดือน บาท 1.30 0.55 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม สอบทานแล้ว บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม ประจำไตรมาสและประจำงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 และ 2537 1. เกณฑ์การเสนองบการเงินระหว่างกาลรวม 1.1 งบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ได้รวมรายการบัญชีของบริษัทและบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้น 2538 2537 บริษัท ดุสิต รีสอร์ท ชะอำ จำกัด 90.36% 90.36% บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 79.65% 79.65% บริษัท โคราชธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 68.00% 68.00% 1.2 สำหรับไตรมาสและงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวัน ที่ 30 มิถุนายน 2538 งบการเงินระหว่างกาลรวมมิได้รวมรายการบัญชี ของบริษัท แลนด์มาร์ค โฮเต็ล จำกัด ซึ่งบริษัทถือหุ้นในอัตราร้อย ละ 99.88 เนื่องจากบริษัทย่อยอยู่ในระหว่างการชำระบัญชี นอกจากนั้น ได้มีการปรับงบการเงินของงวดก่อน ๆ ย้อนหลัง เพื่อให้รวมรายการ บัญชีของหน่วยงานต่าง ๆ เช่นเดียวกับไตรมาส และงวดหกเดือนสิ้นสุด เพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 แล้ว 1.3 การจัดประเภทรายการใหม่ รายการในระบบการเงินระหว่างกาลรวม ประจำไตรมาสและประจำงวดหกเดือน สิ้นสุดเพียงวันที่30 มิถุนายน 2537 บางรายการได้มีการจัดประเภท ใหม่ เพื่อให้สอดคล้องกับรายการในงบการเงินระหว่างกาลรวม ประจำไตร มาสและประจำงวดหกเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 มิถุนายน 2538 - 2 - 2. ทุนเรือนหุ้น เมื่อวันที่ 19 มิถุนายน 2538 ที่ประชุมผู้ถือหุ้นมีมติให้เปลี่ยนแปลง มูลค่าหุ้นจาก 89,100,000 หุ้น มูลค่าหุ้น ละ 5 บาท เป็น 44,550,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท และมีมติให้ เพิ่มทุนที่เรียกชำระแล้วจาก 445,500 พันบาท เป็น 600,000 พัน บาท โดยออกหุ้นเพิ่มอีก 15,450,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท ซึ่งจะ จัดสรรให้แก่ผู้ถือหุ้นเดิม 14,850,000 หุ้น ในอัตรา 3 หุ้นเดิม ต่อ 1 หุ้นใหม่ ในราคาหุ้นละ 40 บาท ส่วนหุ้นที่เหลือ อีก 600,000 หุ้น จะจัดสรรให้แก่กรรมการของบริษัทในราคาหุ้น ละ 40 บาท และกำหนดให้มีการชำระเงินค่าหุ้นในวันที่ 21-28 กรกฎาคม 2538 เมื่อวันที่ 5 กรกฎาคม 2538 บริษัทได้แจ้งตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศ ไทยทราบถึงการเปลี่ยนกำหนดวันชำระเงินค่าหุ้นเป็นวันที่ 16-22 สิงหาคม 2538 บริษัทได้จดทะเบียนเปลี่ยนแปลงมูลค่าหุ้นจาก 89,100,000 หุ้น มูลค่า หุ้นละ 5 บาท เป็น 44,500,000 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท กับกรม ทะเบียนการค้าแล้วเมื่อวันที่ 6 กรกฎาคม 2538 3. ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยที่ มิได้รวมอยู่ในงบการเงินรวม ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังมิได้แบ่งของบริษัทย่อยที่มิ ได้รวมอยู่ในงบการเงินรวมบางบริษัท คำนวณจากงบการเงินระหว่างกาล ของบริษัทย่อยที่ยังไม่ได้ผ่านการสอบทาน ส่วนได้เสียดังกล่าว เมื่อคิดเป็นร้อยละของกำไรสุทธิประจำงวดแล้ว มีดังต่อไปนี้ ร้อยละของกำไรสุทธิ 2538 2537 ประจำไตรมาส 2.07 (67.12) ประจำงวดหกเดือน 0.41 (13.2