นำส่งงบการเงินรวมไตรมาสที่ 1/2540

รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอคณะกรรมการ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ลงวันที่ 31 มีนาคม 2540 และ 2539 และงบกำไร ขาดทุนรวมประจำแต่ละไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันเดียวกันตามลำดับของ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย สำหรับไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2540 งบการเงินรวมได้รวมรายการบัญชีของ บริษัทย่อย 2 บริษัท ซึ่งยังไม่ได้ผ่านการสอบทาน สินทรัพย์รวม และรายได้รวมของบริษัทย่อยแห่งนี้คิด เป็นร้อยละ 16.73 และร้อยละ 19.53 ของแต่ละยอดที่เกี่ยวข้องในงบการเงินรวมตามลำดับ และนอก จากนั้นส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทร่วม ซึ่งคำนวณจากงบการเงินที่ยังมิได้ ผ่านการสอบทานมีจำนวนคิดเป็นร้อยละ (16.34)และร้อยละ 17.66 ของกำไร(ขาดทุน)สุทธิประจำแต่ ละไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2540 และ 2539 ตามลำดับ สำหรับไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2539 งบการเงินระหว่างกาลรวมมิได้รวมราย การบัญชีของบริษัท Philippine Hoteliers, Inc. และบริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด ซึ่งบริษัท ถือหุ้นในอัตราร้อยละ 76.21 และร้อยละ 100.00 ตามลำดับ เนื่องจากงบการเงินของบริษัทย่อย เหล่านี้ไม่มีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอสำหรับการทำงบการเงินระหว่างกาลรวม อย่างไรก็ตาม บริษัทได้แสดงส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยเหล่านี้ไว้ในงบกำไรขาดทุน รวมแล้ว และนอกจากนั้นส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัท ดุสิตสินธร จำกัด ซึ่งเป็นบริษัท ร่วมแห่งหนึ่งมิได้รวมส่วนได้เสียในขาดทุนสุทธิที่ยังมิได้แบ่งของบริษัทย่อยที่อยู่ในต่างประเทศ ทั้งนี้เนื่อง จากงบการเงินของบริษัทย่อยเหล่านั้นมิได้มีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอสำหรับการแสดงตามวิธีส่วน ได้เสีย .pa - 2 - การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วย การทำความเข้าใจ เกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการวิเคราะห์ข้อมูล ทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการเงินและบัญชี ซึ่งการ สอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่อ งบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความเห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ยกเว้นเรื่องที่กล่าวไว้ในวรรคที่สอง และที่สาม ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระสำคัญ ซึ่ง ควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลรวมที่กล่าวในวรรคแรกให้เป็นไปตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น เติมศักดิ์ กฤษณามระ กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106 วันที่ 14 พฤษภาคม 2540 สำนักงานดีลอยท์ ทู้ช โธมัทสุ ไชยยศ .pa บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 31 มีนาคม "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" หน่วย : พันบาท 2540 2539 สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 100,639 83,928 เงินลงทุนระยะสั้น 110,300 1,777,200 ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับสุทธิ 204,957 145,724 ลูกหนี้อื่น 66,080 44,276 สินค้าคงเหลือ 189,664 136,305 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 84,705 80,113 756,345 2,267,546 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย บริษัทร่วมและบริษัทอื่น 1,283,075 1,809,881 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ 2,970,019 2,283,248 สินทรัพย์อื่น 286,292 181,372 รวม 5,295,731 6,542,047 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม "สอบทานแล้ว" .pa บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม (ต่อ) ลงวันที่ 31 มีนาคม "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" หน่วย : พันบาท 2540 2539 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 255,974 1,045,387 เจ้าหนี้การค้าและตั๋วเงินจ่าย 180,991 79,848 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 304,000 1,050,000 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 481,370 10,000 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 257,512 315,538 1,479,847 2,500,773 เงินกู้ยืมระยะยาว 1,235,950 1,449,680 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 386,304 271,189 ส่วนของผู้ถือหุ้น 2,193,630 2,320,405 รวม 5,295,731 6,542,047 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม "สอบทานแล้ว" .pa บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนรวม ประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม "ยังไม่ได้ตรวจสอบ" หน่วย : พันบาท 2540 2539 รายได้ รายได้จากการขายและการบริการ - กิจการโรงแรม 550,465 436,042 รายได้อื่น 54,216 91,100 รวมรายได้ 604,681 527,142 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขายและบริการ - กิจการโรงแรม 368,282 265,868 ค่าใช้จ่ายในการขายและการบริหาร 200,895 168,351 ภาษีเงินได้ 15,544 26,918 รวมค่าใช้จ่าย 584,721 461,137 กำไรก่อนรวมส่วนได้เสียในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 19,960 66,005 ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัทย่อยและบริษัทร่วม (33,591) 7,639 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในขาดทุนสุทธิของบริษัทย่อย 7,612 1,414 กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (6,019) 75,058 กำไร (ขาดทุน) สุทธิประจำไตรมาสต่อหุ้น บาท (0.10) 1.25 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม "สอบทานแล้ว" บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม ประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 31 มีนาคม 2540 และ 2539 1. เกณฑ์เสนองบการเงินระหว่างกาลรวม งบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ได้รวมรายการบัญชีของบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้น 2540 2539 บริษัท ดุสิต รีสอร์ท ชะอำ จำกัด 90.36% 90.36% บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 79.65% 79.65% บริษัท โคราชธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 68.00% 68.00% บริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 60.00% 60.00% 2. ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ของบริษัท และบริษัทย่อยคำนวณจากกำไรสุทธิของแต่ละบริษัท กำไรสุทธิของบริษัทใหญ่ และบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) คำนวณโดยใช้วิธีราคาทุนในการแสดงเงินลงทุน ในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 3. เหตุการณ์ภายหลังวันสิ้นงวด เมื่อวันที่ 29 เมษายน 2540 ที่ประชุมผู้ถือหุ้นมีมติให้จ่ายเงินปันผลงวดปลายปี 253 ให้ แก่ผู้ถือหุ้นสามัญ จำนวน 60,000,000 หุ้น ในอัตราหุ้นละ 0.50 บาท รวมเป็นเงิน 30,000 พันบาท โดยมีกำหนดจ่ายในวันที่ 15 พฤษภาคม 2540