นำส่งงบการเงินรวมไตรมาสที่ 3/2539

รายงานของผู้สอบบัญชี เสนอคณะกรรมการ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) ข้าพเจ้าได้สอบทานงบดุลรวม ลงวันที่ 30 กันยายน 2539 และ 2538 และงบกำไรขาดทุนรวมประจำแต่ละไตรมาสและประจำแต่ละงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวัน เดียวกันตามลำดับของ บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย ตามมาตรฐานที่ กำหนดโดยสมาคมนักบัญชีและผู้สอบบัญชีรับอนุญาตแห่งประเทศไทย งบการเงินระหว่างกาลรวมมิได้รวมรายการบัญชีของบริษัท Philippine Hoteliers, Inc. ซึ่งบริษัทถือหุ้นในอัตราร้อยละ 76.21 ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 และบริษัท ดุสิตธานี เดลาแวร์ จำกัด ซึ่งบริษัทถือหุ้นในอัตราร้อยละ 100.00 ณ วันที่ 30 กันยายน 2539 และ 2538 เนื่องจากงบการเงินของบริษัทย่อยเหล่านี้ยังไม่ได้ผ่านการ สอบทาน และไม่มีการเปิดเผยข้อมูลอย่างเพียงพอสำหรับการทำงบการเงินระหว่างกาลรวม อย่างไรก็ตามบริษัทได้แสดงส่วนได้เสียจากกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของบริษัท ย่อยเหล่านี้ไว้ในงบกำไรขาดทุนแล้ว ส่วนได้เสียในกำไร (ขาดทุน) สุทธิที่ยังไม่ได้แบ่ง ของบริษัทย่อยและ บริษัทร่วม ซึ่งคำนวณจากงบการเงินที่ยังมิได้ผ่านการสอบทาน มีจำนวนเท่ากับ (29,957) พันบาทและ 1,606 พันบาท สำหรับไตรมาสสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 253 9 และ 2538 ตามลำดับ และ (83,699) พันบาทและ 2,075 พันบาท สำหรับงวดเก้า เดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2539 และ 2538 ตามลำดับ .pa - 2 - การสอบทานงบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ส่วนใหญ่ประกอบด้วย การทำความ เข้าใจเกี่ยวกับระบบในการจัดทำงบการเงิน การใช้วิธีวิเคราะห์เปรียบเทียบในการ วิเคราะห์ข้อมูลทางการเงิน และการสอบถามเจ้าหน้าที่ของบริษัทผู้มีหน้าที่เกี่ยวข้องทางการ เงินและบัญชี ซึ่งการสอบทานนี้มีขอบเขตจำกัดกว่าการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบ บัญชีที่รับรองทั่วไปเพื่อแสดงความเห็นต่องบการเงินมาก ดังนั้นข้าพเจ้าจึงไม่อาจแสดงความ เห็นต่องบการเงินที่สอบทานได้ ยกเว้นเรื่องที่กล่าวไว้ในวรรคที่สองและที่สาม ข้าพเจ้าไม่พบสิ่งที่เป็นสาระ สำคัญซึ่งควรนำมาปรับปรุงงบการเงินระหว่างกาลรวมที่กล่าวในวรรคแรกให้เป็นไปตาม หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป จากการสอบทานของข้าพเจ้าดังกล่าวข้างต้น เติมศักดิ์ กฤษณามระ กรุงเทพมหานคร ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตเลขที่ 1106 วันที่ 9 พฤศจิกายน 2539 สำนักงานไชยยศ .pa บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 30 กันยายน ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท 2539 2538 สินทรัพย์ สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 62,145 73,872 เงินลงทุนระยะสั้น 1,840,940 2,149,316 ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ สุทธิ 127,146 109,916 สินค้าคงเหลือ 134,144 134,792 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 174,268 162,629 2,338,643 2,630,525 เงินลงทุนและเงินให้กู้ยืมแก่บริษัทย่อย บริษัทร่วม และบริษัทอื่น 1,725,886 488,465 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ สุทธิ 2,357,613 2,252,382 สินทรัพย์อื่น 158,493 119,108 รวม 6,580,635 5,490,480 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม สอบทานแล้ว .pa บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบดุลรวม ลงวันที่ 30 กันยายน ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท 2539 2538 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชีและเงินกู้ยืมจากธนาคาร 993,846 244,223 เจ้าหนี้การค้าและตั๋วเงินจ่าย 92,961 80,656 เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงิน 1,325,470 1,050,000 ส่วนของหนี้สินระยะยาวที่ถึงกำหนดชำระภายในหนึ่งปี 167,820 50,000 หนี้สินหมุนเวียนอื่น 265,909 202,389 2,846,006 1,627,268 เงินกู้ยืมระยะยาว ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในบริษัทย่อย 262,294 271,280 ส่วนของผู้ถือหุ้น 2,173,835 2,190,212 รวม 6,580,635 5,490,480 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม สอบทานแล้ว .pa บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย งบกำไรขาดทุนรวม ยังไม่ได้ตรวจสอบ หน่วย : พันบาท ประจำไตรมาสสิ้นสุด ประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุด เพียงวันที่ 30 กันยายน เพียงวันที่ 30 กันยายน 2539 2538 2539 2538 รายได้ รายได้จากการขายและการบริการ - กิจการโรงแรม 369,563 358,428 1,167,347 1,131,342 - กิจการอาคารชุด 10,880 - 10,880 6,546 ดอกเบี้ยรับ 49,094 51,062 159,497 130,735 รายได้อื่น 31,343 40,268 118,302 112,577 460,880 499,758 1,456,026 1,381,200 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขายและบริการ - กิจการโรงแรม 253,286 272,674 772,632 793,349 - กิจการอาคารชุด 8,219 - 8,219 4,197 ค่าใช้จ่ายอื่น 161,336 173,342 510,261 433,262 ส่วนได้เสียใน (กำไร) ขาดทุนสุทธิที่ยังไม่ได้แบ่งของ บริษัทย่อยและบริษัทร่วม 36,777 (10,384) 101,480 (28,410) ภาษีเงินได้ 16,302 14,129 55,813 69,910 475,920 449,761 1,448,405 1,272,308 ส่วนของผู้ถือหุ้นส่วนน้อยในกำไร (ขาดทุน) สุทธิ ของบริษัทย่อย (2,619) (5,930) (7,867) (12,466) กำไร (ขาดทุน) สุทธิ (12,421) 5,927 15,488 121,358 460,880 449,758 1,456,026 1,381,200 กำไร (ขาดทุน) สุทธิต่อหุ้น ประจำไตรมาส บาท (0.21) 0.13 ประจำงวดเก้าเดือน บาท 0.26 2.72 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม สอบทานแล้ว บริษัท ดุสิตธานี จำกัด (มหาชน) และบริษัทย่อย หมายเหตุประกอบงบการเงินระหว่างกาลรวม ประจำไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2539 และ 2538 1. เกณฑ์การเสนองบการเงินระหว่างกาลรวม 1.1 งบการเงินระหว่างกาลรวมนี้ได้รวมรายการบัญชีของบริษัทย่อย ดังต่อไปนี้ อัตราการถือหุ้น 2539 2538 บริษัท ดุสิตรีสอร์ท ชะอำ จำกัด 90.36% 90.36% บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 79.65% 79.65% บริษัท โคราชธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 68.00% 68.00% บริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด ถือหุ้นโดย บริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) 60.00% 60.00% 1.2 สำหรับไตรมาสและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2538 ตามที่ได้รายงาน ไว้ในปีก่อน งบการเงินระหว่างกาลรวมมิได้รวมรายการบัญชีของบริษัท ทรัพย์สินธานี จำกัด สำหรับไตรมาสและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2539 งบการเงินระหว่างกาลรวมได้ รวมรายการบัญชีของบริษัทย่อยแห่งนี้แล้ว นอกจากนั้นได้มีการปรับงบการเงินระหว่างกาล สำหรับไตรมาสและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2538 ย้อนหลัง เพื่อให้รวมรายการ บัญชีของหน่วยงานต่าง ๆ เช่นเดียวกันแล้ว 1.3 สำหรับไตรมาสและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2538 งบการเงินระหว่างกาลรวมมิ ได้รวมรายการบัญชีของบริษัท แลนด์มาร์ค โฮเต็ล จำกัด ซึ่งบริษัทถือหุ้นในอัตราร้อยละ 99.88 เนื่องจากบริษัทย่อยอยู่ในระหว่างการชำระบัญชีและของบริษัทอื่นอีกบางบริษัท เนื่องจากจำนวนเงิน ลงทุนไม่มีสาระสำคัญ .../2 .pa - 2 - 2. สินทรัพย์อื่น สำหรับไตรมาสและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2539 ค่านิยมในการรวมกิจการตัดจำหน่ายภาย ในระยะเวลา 20 ปี สำหรับไตรมาสและงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2538 ค่านิยมดังกล่าว ตัดจำหน่ายภายใน ระยะเวลา 5 ปี ผลของการเปลี่ยนแปลงประมาณการดังกล่าว ทำให้กำไรสุทธิเพิ่มขึ้นดังต่อไปนี้ ประจำไตรมาสสิ้นสุดเพียง ประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุด วันที่ 30 กันยายน เพียงวันที่ 30 กันยายน 2539 2539 กำไรสุทธิ พันบาท 8,123 24,371 กำไรสุทธิต่อหุ้น บาท 0.14 0.41 3. ภาษีเงินได้ ภาษีเงินได้ของบริษัทและบริษัทย่อยแห่งหนึ่งคือบริษัท รอยัล ปริ๊นเซส จำกัด (มหาชน) คำนวณจากกำไรสุทธิ ของแต่ละบริษัทโดยใช้วิธีราคาทุนในการแสดงเงินลงทุนในบริษัทย่อยและบริษัทร่วม 4. การจัดประเภทรายการใหม่ รายการในงบการเงินระหว่างกาลรวมประจำไตรมาส และประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2538 บางรายการได้มีการจัดประเภทใหม่เพื่อให้สอดคล้องกับรายการในงบการเงินระหว่างกาลรวมประจำ ไตรมาสและประจำงวดเก้าเดือนสิ้นสุดเพียงวันที่ 30 กันยายน 2539 .../3 .pa - 3 - 5. เหตุการณ์ภายหลังวันที่ในงบการเงิน ในการประชุมผู้ถือหุ้นเมื่อวันที่ 22 ตุลาคม 2539 ประธานกรรมการบริษัทได้แจ้งให้ผู้ถือหุ้นทราบว่าองค์การรถ ไฟฟ้ามหานคร มีแผนการจะใช้พื้นที่บริเวณลานจอดรถของโรงแรมเป็นที่ก่อสร้างสถานีรถไฟฟ้าใต้ดิน โดย ใช้ระยะเวลาในการก่อสร้างประมาณ 5 ปี ตลอดระยะเวลาดังกล่าว การดำเนินงานของโรงแรมจะได้ รับผลกระทบอย่างมาก ที่ประชุมผู้ถือหุ้นจึงมีมติให้ประธานกรรมการบริษัทและ/หรือกรรมการที่คณะกรรมการมอบหมายมีอำนาจเต็มใน การเจรจาต่อรองกับส่วนราชการที่เกี่ยวข้องหรือกระทำการใด ๆ ที่เห็นว่าเป็นการรักษาผลประโยชน์ของ บริษัทในเรื่องดังกล่าวข้างต